Naslov teme: Smrt s.p. - prenehanje dejavnosti
8219 28.10.2005 - 15:13h / Ostalo / Avtor: sp20 / 44 / 1
S.p. je umrl, sedaj delamo davčni obračun na dan prenehanja.Kaj naj delam z vstopnim DDV, ki ga imam v bilanci stanja. Lahko to preknjižim v stroške, saj ga davčni zavezanec ne bo več mogel izterjati od države ?
Kako pa je v tem primeru z davčnimi olajšavami iz prejšnjih let ?
Moram poračunati davčni olajšavo 10% iz leta 2004,2003,ki ni bila izkoriščena ??
Kako pa je z 40% olajšavo v letih 2004,2003, jo moram vrniti ??
Hvala in LP
Kako pa je v tem primeru z davčnimi olajšavami iz prejšnjih let ?
Moram poračunati davčni olajšavo 10% iz leta 2004,2003,ki ni bila izkoriščena ??
Kako pa je z 40% olajšavo v letih 2004,2003, jo moram vrniti ??
Hvala in LP
Matjaž K - 28.10.2005 - 17:50
"Kaj naj delam z vstopnim DDV, ki ga imam v bilanci stanja. Lahko to preknjižim v stroške, saj ga davčni zavezanec ne bo več mogel izterjati od države ?"
Jaz bi V-DDV upošteval v zadnejm obračunu DDV. V kolikor pa je na zalogi ostalo še kaj materiala, oz. OS, od katerih je bil upoštevan V-DDV pa se zadeva rešuje n način, da se obračuna "izhodni" DDV.
"Kako pa je v tem primeru z davčnimi olajšavami iz prejšnjih let ?
Moram poračunati davčni olajšavo 10% iz leta 2004,2003,ki ni bila izkoriščena ??"
Če ni prenosa dejavnosti, da.
"Kako pa je z 40% olajšavo v letih 2004,2003, jo moram vrniti ??"
Če ni prenosa dejavnosti, da.
Kot vidite, zna biti zadeva glede davčnih obveznosti ob smrti s.p.-ja za dediče kar velik "auč" (zakaj za dediče in zakaj "auč" pa poglejte v 12. člen ZDavP-1).
LP