Naslov teme: Najemnina - nadaljevanje - Matjaž K. prosim
8260 02.11.2005 - 15:22h / DDV / Avtor: Tripikice / 73 / 10
Ne me napačno razumeti, prosim, ampak pred časom sem spraševala glede najem nine in takrat mi je gospod Matjaž K. dal izčrpne informacije. Sedaj bi pa imela še eno podvprašanje za njega in za kogarkoli, ki mi zna pomagati.
Torej, naj na kratko povzamem. Smo s.p.- zavezanec za DDV z lastno poslovno zgradbo, ki smo jo pred dobrim letom v celoti renovirali. Sedaj bi oddali en poslovni prostor s.p.-ju - zavezancu za DDV in en prostor s.p.-ju, ki pa ni zavezanec za DDV. In ravno tu, pri slednjem se je zataknilo. Problem ni samo v odbijanju vstopnega DDV pri stroških za ta prostor in nato izstavitev fakture oz. obračun najemnine, problem je v tem, kakor razumem Matjaža K., da bi morali za ta poslovni prostor obračunati tudi vstopni DDV, ki smo ga uveljavljali ob renovaciji poslovne zgradbe. Moje podvprašanje pa je: kako bi pa bilo v primeru, če bi mi zaračunali najemnino za ta poslovni prostor podnajemniku, ki je zavezanec za DDV, s tem, da bi obračunali tudi DDV, on bi pa potem izstavil naprej fakturo brez DDV s.p.-ju, ki ni zavezanec za DDV? Ali bi se s tem izognili zgoraj navedenim problemom?
Hvala že vnaprej za odgovor in LP!
Torej, naj na kratko povzamem. Smo s.p.- zavezanec za DDV z lastno poslovno zgradbo, ki smo jo pred dobrim letom v celoti renovirali. Sedaj bi oddali en poslovni prostor s.p.-ju - zavezancu za DDV in en prostor s.p.-ju, ki pa ni zavezanec za DDV. In ravno tu, pri slednjem se je zataknilo. Problem ni samo v odbijanju vstopnega DDV pri stroških za ta prostor in nato izstavitev fakture oz. obračun najemnine, problem je v tem, kakor razumem Matjaža K., da bi morali za ta poslovni prostor obračunati tudi vstopni DDV, ki smo ga uveljavljali ob renovaciji poslovne zgradbe. Moje podvprašanje pa je: kako bi pa bilo v primeru, če bi mi zaračunali najemnino za ta poslovni prostor podnajemniku, ki je zavezanec za DDV, s tem, da bi obračunali tudi DDV, on bi pa potem izstavil naprej fakturo brez DDV s.p.-ju, ki ni zavezanec za DDV? Ali bi se s tem izognili zgoraj navedenim problemom?
Hvala že vnaprej za odgovor in LP!
Anita* - 02.11.2005 - 15:55
Seveda, saj ne bi opravljali oproščenega prometa. Da bi bila ta vaša stranka pripravljena to storiti za vas? Jaz bi raje od druge stranke zahtevala, da se registrira za DDV. Če ima prostor v najemu in če le kaj dela, potem bo itak kmalu presegel 5 mio prometa.
Tripikice - 03.11.2005 - 10:17
Hec je ravno v tem, da gre za stranko, ki nikoli ne bo presegla prometa 5 milijonov. Dela sama in toliko, da se preživi. Mi ji pa v bistvu pomagamo s poslovnim prostorom za "simbolično" najemnino. Zato tudi iščemo neko varianto, pri kateri ne bi bili "tepeni".
Matjaž K - 02.11.2005 - 17:10
Tako na hitro in na pamet:
menim, da bi se lahko popravku vstopnega DDV po 42. členu ZDDV bi se izognili.
Bi pa najemnika 1, ki bi dajal prostor v podnajem, administrativno obremenili (ločeno knjigovodstvo; če pa tega ne bi "vkup spravil" pa bi se moral "zafrkavati" s priglasitvijo začasnega odbitnega deleža pri DURS-u + "moliti", da ne bo z najemninami presegel 1% letnega prometa, ker bi ga to potegnilo v odbitni delež na ravni celotne dejavnosti).
lp
Matjaž K - 02.11.2005 - 17:20
Oziroma še celo tako:
če bi najmojemalec 1 uporabil varianto ločenega knjigovodstva, bi to najemojemalcu 2 (temu brez SI) najem podražilo za 20%-ov (tj. za znesek neodbitnega vstopnega DDV pri najemojemalcu 1).
Če pa bi najmojemalec 1 uporabil odbitni delež, pa bi zadeva znala stroškovno zlesti skozi, če najmojemalec 1 z najemninami (in prefakturiranimi stroški) ne bi presegel 1% vsega letnega prometa (v tem primeru bi si na vhodu lahko poračunal celotni DDV, kar bi tudi pomenilo, da bi najmojemalec 2 imel enake stroške kot najmojemalec 1, ne glede na to, da nima SI-ja).
lp
Tripikice - 03.11.2005 - 10:25
Pa smo spet tam kjer ni muh! Kakorkoli obračaš je komplicirano! Ok, pa dajmo bolj konkretno. Gre za to, da bi radi kolegici pomagali s poslovnim prostorom, ker gre za njeno preživetje. Odprla je s.p. in nikoli ne bo presegla 5 mio. Zastonj ji poslovnega prostora najbrž ne moremo oddati, bi ji pa zato za "simbolično" najemnino. A res ni neke enostavne variante, da bi ji pomagali in sami pri tem ne bi bili "tepeni"?
Hvala vam za trud!
Matjaž K - 03.11.2005 - 10:31
Menim, da se lahko popravku V-DDV po 42. členu izognete samo v primeru, če bi "skozi zlezla" varianta odbitnega deleža, ki bi na letni ravni bil večji od 99% (tj. bi se zaokrožil na 100%) oz. ki bi že na medletni ravni bil 100%.
Kajti če ne bi bil ali pa če bi najemnik 1 uporabil ločeno knjigovodstvo, potem bi to pomenilo, da najmenik 1 nima pravice do odbitka celotnega V-DDV kar bi posledično pomenilo, da ne more podpisati izjave, kar bi pomenilo, da morate oddajati kot oproščen promet, kar bi pripeljalo do (delnega) popravka V-DDV v zvezi z vlaganjem v obnovo nepremičnine.
V glavnem: v kolikor ta oseba, ki bi ji vi poamagli, ne opravlja storitev končnim potrošnikom, potem vstop v sistem DDV ne bi škodil njeni konkurenčnosti, kar bi pomenilo, da če bi se identificirala za DDV d abi lahko podpisala izjavo in ne bi bilo težav glede 42. člena ZDDV.
lp
svetovalec - 03.11.2005 - 11:31
Ali še ne veste: Od dobrote se davek plača.
Tripikice - 03.11.2005 - 12:40
Kaj davek, masten davek! :((
Karaja - 04.11.2005 - 10:39
Razmislite o tem, da bi kolegici dali prostor v uporabo namesto v najem, to pa je obdavčeno. Pazite pri sestavljanju pogodbe.
Tripikice - 04.11.2005 - 15:02
??? Karaja, mi lahko malo razložite tole "uporabo"? Kaj, kako, kje, zakaj, na kakšen način...? :)