Naslov teme: pridobitve iz EU
9404 15.12.2005 - 09:01h / DDV / Avtor: d.o.o. / 57 / 1
Glede na to, da moramo DDV obračunati obveznost v tistem mesecu, ko je izstavljena faktura s strani dobavitelja iz EU - ta obveznost se zabeleži v DDVO v zaporedni št.36 oz. 37 se mi postavlja vprašanje kdaj zabeležimo osnovo za obračun DDV to je v zap.št. 26 obrazca DDVO? Pravica do odbitka nastane z dnem, ko prejmemo blago in račun in to je lahko tudi v naslednjem obračunskem obdobju.
Intrastat poročila zajemajo podatke za vse prejeto blago v določenem obračunskem mesecu. CURS dela primerjavo med obrazci DDVO in intrastat poročili z zaporedno številko 26. In v kolikor vpišemo osnovo za obračun DDVja v zaporedni št. 26 takrat, ko nastane obveznost se podatki nikoli ne bodo ujemali z intrastatom.
Kaj je pravilno in kako to izvajate v praksi?
Intrastat poročila zajemajo podatke za vse prejeto blago v določenem obračunskem mesecu. CURS dela primerjavo med obrazci DDVO in intrastat poročili z zaporedno številko 26. In v kolikor vpišemo osnovo za obračun DDVja v zaporedni št. 26 takrat, ko nastane obveznost se podatki nikoli ne bodo ujemali z intrastatom.
Kaj je pravilno in kako to izvajate v praksi?
Darči - 15.12.2005 - 22:47
Podatki iz intrastata in obr. DDV-O ni nujno, da so enaki.
Osnova za obračun in znesek DDV za plačilo knjižite v mesecu, ko nastane obveznost za plačilo, pravico do vstopa uveljavljate v istem ali naslednjem mesecu, pač ko nastopi. Če nastopi pravica v naslednjem mesecu, takrat ne vpisujete več osnove za obračun, temveč samo znesek vstopnega DDV.
Ko sem klicala referenta za DDV ravno v zvezi s tem, mi je dejal, da jim program sam pokaže, zakaj je npr. v tem obdobju večji vstop...ker je pač bila pretekli mesec večja obveza na strani pridobitev in da je knjiženje na tak način pravilno.