Naslov teme: Odpis dolga imetniku deleža -DURS pojasnilo
9542 21.12.2005 - 07:14h / Dohodnina / Avtor: Vanesa / 71 / 9
Pojasnilo DURS št42401
Ja kaj boste plačali 25% akontacijo za del dolga, ki ni odplačan?
Kaj moramo lastniki pri dohodnini upoštevati, kot da je imel izplačili dividend za ta obdavčen del dolga?
Kdaj moramo plačati akontacijo? Ali lahko potem ta del dejansko odpišemo v bilancah?
Kaj v davčni bilanci je to davčno prizan odpis, saj je obdavčen?
Joj, kaj vi pravite?
Ja kaj boste plačali 25% akontacijo za del dolga, ki ni odplačan?
Kaj moramo lastniki pri dohodnini upoštevati, kot da je imel izplačili dividend za ta obdavčen del dolga?
Kdaj moramo plačati akontacijo? Ali lahko potem ta del dejansko odpišemo v bilancah?
Kaj v davčni bilanci je to davčno prizan odpis, saj je obdavčen?
Joj, kaj vi pravite?
Matjaž K - 21.12.2005 - 15:56
Če ne bodo izpolnjeni pogoji, potem ni kaj za debatirati.
Po izpisu izplačevalca.
Na dan "dohodninskega odpisa" (če ne vrnete v 12 mesceih, potem je to 1. dan po izteku 12-ih mesecev). Lahko, ni pa "mus".
Menim da ni.
Pravim, da je treba biti discipliniran in se naučiti ločevati med premoženjem družbe (kot pravne osebe) in premoženjem fizične osebe (kot družbenika v družbi).
Vanesa - 22.12.2005 - 07:33
Pravim, da je treba biti discipliniran in se naučiti ločevati med premoženjem družbe in premoženjem fizične osebe s tem se strinjam, ampak to ne dojamejo lastniki. Lastnik ima obveznost do podjetja še iz leta 1998, in mesečno odplačuje pri plači-kar pa ni dovolj.
20 % celotnega dolga je dosti več, kot odplača v 1 letu. Ker je posojilo iz leta 1998 in je bil zakon v veljavi 1.1.2005, potem moramo akontacijo plačati 31.12.2005?
Ampak ta del, ki bo letos obdavčen, bo drugo leto tudi če ga ne odpišem?(ker gre za velik znesek)
Matjaž K - 22.12.2005 - 08:24
Se strinjam; 31.12.
Ne bo - v obdavčitev "pade" celotni!! še neodplačan dolg (tako zapadli kot nezapadli obroki).
Matjaž K - 22.12.2005 - 08:26
Pa še nekaj; lastniki naj se preveč ne "igrajo" z:
"zdaj pa ko sem "padel" v obdavčitev, zdaj pa mi ni treba vrniti posojila, saj so davki bili plačani".
To se zna (oz v bistvu je) oškodovanje družbe.
Vanesa - 22.12.2005 - 09:59
Npr. Za leto 2005 40 mio kredita; 20% od kredita neodplačanega je 8mio, odplačanega je 2 mio.Obdavčena je razlika 8-2=6 mio se pravi 6*0,25je 1,5 mio akontacije.
Za leto 2006
20 % od kredita je 38 mio 20% od kredita neodplačanega je 7,6 mio, odplačanega je 2 mio.Obdavčena je razlika 7,6-2=5,6 mio in tukaj moram zopet obavčiti ta del ali kako?
Ali se v izračuu motim?
Zakaj ne smemo potem, ko že obdavčimo ta del tudi odpisati?
Matjaž K - 22.12.2005 - 12:34
Kredit 40 mio
Če je rok za vračilo dogovorjenega zneska obroka (vendar najmanj 20%) npr. 31.12. 2005 in če se ne vrne dogorjen znesek (oz. najmanj 20%), potem gre že v 2005 v obdavčitev celotni!! neoplačan znesek dolga (ne premalo plačan zneske obroka, celotni znesek - v vašem primeur bi to bilo 38 mio).
Odpis:
davčni odpis v smislu ZDOH-1 še ne pomeni, da je treba tudi v poslovnih knjigah odpisati. Odpis v poslovnih knjigah opravite na podlagi merila izterljivosti.
Drug zorni kot:
če odpisšem v poslovnih knjigah opravim tudi "dohodninski odpis" (in zato odvedem akontacijo)
če pa v poslovnih knjigah ne odpišem, ampak (lastniško povezana fizična oseba) posojilojemalec ne vrne dogovorjenega zneska (oz. najmanj 20%), potem pa se izvede samo "dohodninski odpis" (in obdavči z dohodnino).
lp
Vanesa - 22.12.2005 - 13:02
Kaj res celotni dolg?
Kaj pa drugo leto zopet celotni neodplačani dolg?
Matjaž K - 22.12.2005 - 17:05
Moje mnenje je "da res celotni dolg".
Drugo leto pa nič, ker se je že letos "zašil" z nevračilom dogovorjenega obroka (oz. nevračilom najmanj 20% celotnega dolga) in se je posledično že letos "razdužil" z dohodnino.
lp
Vanesa - 22.12.2005 - 13:45
Kaj predlagate?
Ali lahko kompenziram, zaprtje starega kredita in najetje novega na dan 31.12.2005?