MARTIN KRPAN - 27.01.2006 - 11:31

Primer ste napačno zapisali. Kako lahko zapišete, da je račun prišel v februarju - danes je 27.01.2006.
Sicer pa - obračunska obveznost glede na določila 19.a člena ZDDV nastane v vašem primeru na datum izstavitve računa - decembra! Tako je in nič drugače.
P.S. Čeprav so nekateri "vneto" ves čas govorili drugače, sedaj pa so postali "spreobrnjenci".

virus - 27.01.2006 - 11:45

Ha, ja vem da smo danec 27.1.. Datume sem si izmislila. Gre za primer, ko račun in blago dobimo v obdobju, ko smo obračun za mesec v katerem bi morali plačati DDV (datum računa), že oddali. Če nimam računa, ne vem, da moram obračunati DDV. Lahko se samo z dobaviteljem (Italija) na smrt skregam, da mi popravi datum računa. Dobro pa veste, da tega niti slučajno ne bom dosegla.

MARTIN KRPAN - 27.01.2006 - 12:00

Če ste me kdaj poslušali na seminarju na to tematiko - več kot 50% problemov v navedenem primeru nastane pri Italijanih. Imam celo primer, da ko stranka da naročilo Italijanu, ta izda račun, ki je v bistvu "nalog" za proizvodnjo, roba se izdobavi nekaj mesecev kasneje...
Da ne govorim o kvartalniih poročilih (VIES), kjer je potem problem evidentiranja in spremljanja transakcij s strani posameznih davčnih uradov.
To je "komercialni" problem - treba je z njimi razčistiti, kdaj se izstavi račun.

virus - 27.01.2006 - 12:51

Hvala. Vendar še vedno ne vem, kaj naj naredim v tem primeru. Do sedaj sem DDV plačala takrat, ko sem dobila račun oziroma prejela blago (na datum tovornega lista). Čeprav je to v prvi fazi komercialni problem, je na koncu, ko se dela obračun DDV-ja to vseeno problem računovodstva. Komerciala ni z Italijani rešila ničesar. Italijan ne odstopajo od tega in še vedno izstavljajo račun par mesecev prej - ob naročilu, preden sploh prevzamemo blago. Imamo pa dokument, ki dokazuje, kdaj smo blago prevzeli. Kdo je sedaj v prekršku (kar zadeva DDV)? Mi, ki smo DDV plačali takrat, ko je bila storitev opravljena, ali Italijani, ki so izstavili račun, čeprav storitev ni bila opravljena?

dolgi - 27.01.2006 - 14:35

Kako naj rečem - če se pogovarjamo o pridobitvah, ste pač do sedaj delali narober - berite: prepozno ste izkazovali nastanek obračunske obveznosti.

MARTIN KRPAN - 27.01.2006 - 15:08

Na "žalost" se moram z dolgim strinjati. Čeprav jaz dodajam le še to, da bi tudi ob pridobitvi računa (prejemu računa) lahko že DDV odbijali, čeprav blaga še niste prejeli.

virus - 27.01.2006 - 15:11

Še vedno me ne razumete. Vem, da sem prepozno izkazovala nastanek obračunske obveznosti. Ne gre za to. Gre za dejstvo, da sem račun (in blago) prejela tako pozno, da ga niti nisem več mogla dati v pravilno obdobje. Dobavitelj datumov na računih ne bo popravljal. Moje vprašanje je, kakšen je pravilen postopek v tem primeru. Ne gre za enkraten primer. Takšnih primerov je veliko in se dogajajo.

Tea - 27.01.2006 - 19:03

Po moje: kolikor davčna obveznost nastane v dec.05, pravica do odbitka pa v feb.06 in glede na dejstvo, da je obračun za dec.05 oddan, prištejete oboje obračunu za feb.06, naredite prilogo za popravek izstopnega ddv-ja za dec.05, izračunate in plačate zamudne obresti. Vprašanje pa je, kdo to dela (priloga+plačilo obresti). Italijani so velik problem tudi pri obračunavanju ddv-ja od storitev. Fakture prihajajo z nekaj mesečno zamudo (npr. račun izstavljen 30-11-05 (v hišo prispel 10-12-05) za opravljeno storitev avg.05).
Mogoče kdo ve, katera članica EU se še ukvarja s prilogami in obračunom zamudnih obresti?