Naslov teme: odprava dolgoročne rezervacije -prosim!!
1458 09.02.2006 - 12:04h / Ostalo / Avtor: / 66 / 1
V letu 2000 smo oblikovali dolgoročno rezervacijo za investicijsko vzdrževanje poslovne stavbe. (popravilo strehe).(Knjižbe 440/96)v znesku 9.5 mio, in za to leto 2000 v davčnem izkazu povečali stroške za priznanih 70%.
V 2003 smo na podlagi računov zmanjšali dolgoročno rezervacijo za 6.5 mi (knjižba 96/22).
V bilanci stanja je na 31.12.05 stanje dolgoročne rezervacije 3 mio.Ker ocenjujemo, da bo ta znesek neporabljen, bi v letu 2005 to rezervacijo(3 mio)odpravili.
Vprašanje:
Kje v obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za ta znesek povečamo prihodke (če jih, glede na to, da smo tistih 70% davčno priznanih rezervacij oz. stroškov dejansko porabili v 2003, kar lahko dokažemo z računi, 30% pa tako ni bilo priznanih.)?
Prosim za pomoč,namig, sem že popolnoma zmedena
Hvala vnaprej
V 2003 smo na podlagi računov zmanjšali dolgoročno rezervacijo za 6.5 mi (knjižba 96/22).
V bilanci stanja je na 31.12.05 stanje dolgoročne rezervacije 3 mio.Ker ocenjujemo, da bo ta znesek neporabljen, bi v letu 2005 to rezervacijo(3 mio)odpravili.
Vprašanje:
Kje v obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za ta znesek povečamo prihodke (če jih, glede na to, da smo tistih 70% davčno priznanih rezervacij oz. stroškov dejansko porabili v 2003, kar lahko dokažemo z računi, 30% pa tako ni bilo priznanih.)?
Prosim za pomoč,namig, sem že popolnoma zmedena
Hvala vnaprej
Mum - 11.02.2006 - 10:33
Nimam obrazca pred seboj , a mora biti postavka kjer zato povečujete prihodke iz naslova odprave rezerevacije. Bom pa še v ponedeljek pogledala v obrazec.