Naslov teme: Odpis dolga -> dividenda -> REK 3a
1467 09.02.2006 - 14:59h / Dohodnina / Avtor: zalostna muha / 91 / 5
Saj vem, že spet ta tema, ampak prosim za vsaj malo pomoči.
ZDoh-1 / Dividende: 79. člen, 6. točka, 2. odstavek - če skrajšam: direktor ni vrnil posojila (iz leta 2004) podjetju (oz. ni vrnil vsaj 20% v prvem letu), zato bomo po navedeni točki zakona "prekvalificirali" dolg v dividendo in ga odpisali, z zamudo naknadno oddali REK 3a, plačali dohodnino (z zamudnimi obrestmi) in dopolnili kontrolne podatke za dohodnino.
Zanima me naslednje: po 4. točki 80. člena ZDoh-1, je davčna osnova od tako obračunane dividende višina neodplačanega dolga. Sklepam, da je višino neodplačanega dolga treba obrutiti z 1,3333 in na to potem obračunati 25% dohodnine? Imam prav?
Knjiženje: ali gre lahko preko konta 489 kot davčno nepriznan "strošek" - se pravi 176/kredit in 489/debet,dohodnina 265/kredit ter zamudne obresti 753/debet? Potem pa prenos s 489 na izredne odhodke 754/debet? Je to prav, ali ne??? Prosim če lahko kdo potrdi, ali pa me popravi.
Vso to godljo poknjižim s temeljnico na 31.12.2005, samo zamudne obresti na dan plačila v letu 2006 (in seveda plačilo dohodnine).
Zdaj pa samo še to. V letu 2005 je direktor vzel še eno posojilo iz podjetja. Prvih 20% (najmanj) mora vrniti najkasneje do 31.12.2006 oz. v roku 1 leta od sklenjene pogodbe in izplačila!?! To pa upam, da drži?
Zdaj pa v nemilosti čakam vsaj kakšen odgovor...
LP; muha
ZDoh-1 / Dividende: 79. člen, 6. točka, 2. odstavek - če skrajšam: direktor ni vrnil posojila (iz leta 2004) podjetju (oz. ni vrnil vsaj 20% v prvem letu), zato bomo po navedeni točki zakona "prekvalificirali" dolg v dividendo in ga odpisali, z zamudo naknadno oddali REK 3a, plačali dohodnino (z zamudnimi obrestmi) in dopolnili kontrolne podatke za dohodnino.
Zanima me naslednje: po 4. točki 80. člena ZDoh-1, je davčna osnova od tako obračunane dividende višina neodplačanega dolga. Sklepam, da je višino neodplačanega dolga treba obrutiti z 1,3333 in na to potem obračunati 25% dohodnine? Imam prav?
Knjiženje: ali gre lahko preko konta 489 kot davčno nepriznan "strošek" - se pravi 176/kredit in 489/debet,dohodnina 265/kredit ter zamudne obresti 753/debet? Potem pa prenos s 489 na izredne odhodke 754/debet? Je to prav, ali ne??? Prosim če lahko kdo potrdi, ali pa me popravi.
Vso to godljo poknjižim s temeljnico na 31.12.2005, samo zamudne obresti na dan plačila v letu 2006 (in seveda plačilo dohodnine).
Zdaj pa samo še to. V letu 2005 je direktor vzel še eno posojilo iz podjetja. Prvih 20% (najmanj) mora vrniti najkasneje do 31.12.2006 oz. v roku 1 leta od sklenjene pogodbe in izplačila!?! To pa upam, da drži?
Zdaj pa v nemilosti čakam vsaj kakšen odgovor...
LP; muha
Iza - 09.02.2006 - 19:22
Ker se mi o tej godlji ob tej uri ne da kaj dosti razmišljat bi pripomnila samo to.Zakaj bi knjižili na 31.12.2005,pa zamudne obresti?Ker ni vrnil niti 31.12.2005,je obveznost za obdavčitev v letu 2006.Pa zakaj bi obrutili? Sicer pa,dajte poglejte malo nazaj,je bila razprava in različna
mnenja ravno o tej godlji.No, vsaj za obrazec lahko trdim,da je 3b
zalostna muha - 10.02.2006 - 09:30
Iza, za obrazec pa jaz vem 100%, daje 3a, ker 3b je za izplačila oz. dohodke iz vzajemnih skladov.
Upam, da bo še kdo kaj dodal k tej temi. Prosim.
Iza - 10.02.2006 - 11:27
Hoj,muha.Obrazec,ki naj bi veljal v tem letu držim v rokah-REK 3b.Objavljen v Ul.30.12.2005.Pa ne mi rečt,da je bil že spremenjen!?
zalostna muha - 10.02.2006 - 11:57
Iza, to je pa za zjokat...
Našla sem "vaš" 3b obrazec. - Neodvisno od vse moje godlje - zakaj hudiča so spet spreminjali!!!??? S 1.1.2006 res začne veljati za izplačila dividend obrazec 3b, do 31.12.2005 je bil pa za te namene obrazec 3a. A res nimajo drugega dela na davčni???!
Kljub temu pa, jaz moram upoštevati še obrazec 3a, ker je moja obveznost obračuna in predložitve obrazca nastala še v letu 2005. Glede na moje navedbe v prvem mailu, še vedno menim, da je tako. Zato tudi tiste zamudne obresti.
Iza - 10.02.2006 - 14:35
Na nov obrazec,pa po novih davčnih stopnjah.LP