Naslov teme: Manjko in DDV - nepriznani odhodek?
2240 28.02.2006 - 10:43h / Ostalo / Avtor: AJA / 243 / 3
Prosim za vaše mnjenje. Opravljamo avtomehanične storitve. Dovoljenega kala ni.Inventurna rekapitulacija po NV sledeča; 1.300.000 viškov, 1.100.000 manjkov. DDV od manjkov smo že plačali. Ali je manjko in DDV od manjka davčno priznan ali ne? Gre za velik znesek, ki bi bil nepriznan, čeprav je saldo inv.rekapitulacije višek. Ampak v IKSU sem zasledila, da je potrebno DDV plačati od manjkov in da je DDV davčno nepriznan. Potem je verjetno tudi sam manjko nepriznan. Ker gre v končnem za višek, bi z internim aktom opredelili zakaj do teh razlik prihaja (zamenjave šifer prodajnih artiklov; ne moremo pa reči, da gre za popolnoma enake artikle z enakimi prodajnimi cenami). A moramo kljub višku izkazati 1.320.000 davčno nepriznanih odhodkov. Kaj menite?
kk - 01.03.2006 - 07:34
samo DDV kot davčno nepriznan odhodek. Zakaj pa mislite da je kalo lahko davčno priznan odhodek, pri tistih ki pa kala nimamo pa ne, a kako? Ni logike. Seveda je dobro da imate tudi kaj pismenega pri popisu zakaj do manjkov prihaja, mogoče koga obremenite...
Ema - 01.03.2006 - 08:36
Berem gradivo za seminar Izdelava obračuna davka od dohodkov pravnih oseb, predavateljica Mira Žužek Roppa. Na stani 25, kjer je razloženo izpolnjevanje zap. št. 6.22 piše: V to številko boste vpisali nepriznane odhodke, ki jih niste mogli uvrstiti v prejšnje zaporedne številke (npr.: kalo nad dovoljenim).
AJA - 01.03.2006 - 08:50
Saj tudi jaz tako razmišljam. Manjko je brezplačno odtujeno blago in če DDV ni priznan odhodek, potem verjetno tudi sam manjko ni. Ker pa imamo v skupnem višek, kot sem napisala, bi vzroke za to, ki so pri našem delu dejanski, napisala. Kako postopate ostali? Hvala vama za mnenja.