Naslov teme: prihodki v davčnem obračunu za s.p.
2920 15.03.2006 - 01:12h / Dohodnina / Avtor: Grega / 66 / 3
S.p. odda davčni obračun ter izjavo, da je oddal bilanco stanja in izkaz uspeha na Ajpes. Ta s.p., je lani kot občan-fizična oseba, tudi oddajal nepremičnino v najem drugi fizični osebi, torej bo poleg davčnega obračuna izpolnil tudi prilogo 12. Iz tega sledi, da se bodo prihodki v davčnem obračunu pod zap. številko 1, razlikovali od prihodkov pod zap.št.: 1 v izkazu poslovnega izida, ki ga je oddal na Ajpes.
Sprašujem vas, ali je to v redu ?
Hvala za odgovore in lep pozdrav !
Sprašujem vas, ali je to v redu ?
Hvala za odgovore in lep pozdrav !
Matjaž K - 15.03.2006 - 18:47
Hja, te davčna dejavnost oddajanja nepremičnin je "križ".
Kar je "podn" (naj mi g. Simič oprosti, ker za DOHDEJ št. 11 ponovno uporabljam ta izraz) je naslednje:
prihodki in odhodki iz davčne dejavnosti niso prihodki in odhodki po SRS. Posledično tudi ne bi smeli biti prikazani v zneskih pod zap. 1 in 5. DOHDEJ št. 11. Ker pa ni ustrezne postavke za povečanje zap. 1 in zap 5 za davčne prihodke in odhodke iz naslova davčne dejavnosti oddajanja v najem, je edini možni način ta, da se ti P in O vpišejo med P in O po računovodskih predpisih. Posleidčno pa P in O iz DOHDEJ št. 11 in na AJPES oddane BS in IPI ne bodo "šli vkup". Čeprav moramo poudariti, da tudi če bi se izpolnila priloga k DOHDEj podatki iz BS in IPI, bi podatki enako šli navkriž (ker pač, kot že napisano, davčna dejavnost nima kaj iskati v izkazih po SRS 39, saj ta dejavnost ni v vpisnik s.p. registrirana dejavnost, temveč samo davčna dejavnost po ZDOH-1).
lp
Stane - 16.03.2006 - 08:20
Kaj pa menite o izpolnjevanju davčnega obračuna oddajanja v najem, ko se oddajanje obdavči v okviru dejavnosti, ker se obračunava DDV ?
A tu se pa izpolni davčni obračun, bilanca stanja ter izkaz poslovnega izida pa ne ?
Matjaž K - 17.03.2006 - 07:56
To pa je "pravo" opravljanje dejavnosti, tako da se seštevek P iz zap. 1 in O iz zap. 5. DOHDEJ ter seštevek P iz. O iz IPI "pokrivajo".
lp