Naslov teme: davčna napoved-stara in poslovni izzid-NUJNO
3708 28.03.2006 - 18:07h / Ostalo / Avtor: maca2 / 63 / 3
Gledam davčno napoved za leto 2004 in poslovni izzid za leto 2004. Naredila ga je računovodkinja, letos pa so prišli k meni, da jim naredim davčni obračun in začnem voditi knjige, do sedaj so jih vodili sami. Ni mi jasno, da se posl.izzid toliko razlikuje od davčne napovedi. Kolikor vem, se amortizacija OS zaradi rezultata ne sme izločiti iz davčnega obračuna, če so sredstva uporabljena, v poslovnem izzidu pa je amortizacija prikazana, pa še par stvari, saj je razlika kar 1.500.000 SIT, amort. pa je bila 336.000 SIT n nič reprezentacije. V poslov.izzidu je izguba, v davčnem obračunu pa 51.000 SIT.Hvala za odgovor!
Matjaž K - 28.03.2006 - 19:44
Načeloma ni zadržkov za razliko med poslovnim izidom iz IPI in dobilčki oz. davčno osnovo iz davčnega obračuna (oz pred 1.1. 2005 - iz napovedi za odmero ...).
Razlike izvirajo predvsem iz davčno nepriznanih in/ali neuveljavljanih odhodkov.
lp
maca2 - 28.03.2006 - 20:18
Davčno nepriznane razumem, neuveljavljene pa /je amortizacija lahko neuveljavljeni odhodek?/ a obračunana pa je, kaj pa je potem z neodpisano vrednostjo?
maca2 - 28.03.2006 - 21:00
Ps. - kakšne pa so posledice potem glede osnovnih sredstev, če se amortizacija obračuna, je pa v IPI neuveljavljeni odhodek, v davčnem obračunu pa uveljavljeni!!!LEPO PROSIM za pojasnilo!