FRANJA - 11.05.2006 - 01:36

Kdo je davčni zavezanec,vi ??,oni???,oba ali nihče ???))))).
če sem prav razumela vašo razlago bo račun izstavljen za 1000 Sit in 20% DDV,to je 200 Sit,ki si ga boste priznali kot vstopni DDV,seveda če ste davčni zavezanec.Če pa niste identificirani za namene DDV pa vam na ceno ni potrebno dodati DDV,ampak je izračun :cena 1200;00 Sit x 50% marža =1.800,00 Sit maloprodajna cena.
Menim,da to ni konsignacija ampak prodaja na odpoklic.Preverite!
Lp

Anja - 11.05.2006 - 07:30

Tudi jaz imam primer konsignacije. V trgovini na drobno so naredili
Prevzemni list -prejem na konsignacijo z obračunanim DDV.

To blago je sedaj na prodajnih policah, v blagovnem knjigovodstvu
je evidentirano na skupni zalogi,kako in kam pa naj v glavni knjigi
razknjižim prejem na konsignacijo in potem dobaviteljev račun za prodane
artikle.
Za odgovor se lepo zahvaljujem.

FRANJA - 11.05.2006 - 16:18

Anja,kot sem že v prejšnem odgovoru mojci omenila,naj preveri ali je to konsignacija ali prodaja na odpoklic,tudi vi preverite kakšna prodaja je to.Konsignacijska prodaja je prodaja tujega blaga v svojem imenu,lastnik blaga mora biti pravna oseba ali tuji principal.Konsignacijska prodaja je podobna komisijski prodaji,samo da je pri komisijski prodaji lastnik blaga lahko tudi fizična oseba.V obeh primerih se z lastnikom blaga dogovorita o prodajni ceni blaga in o proviziji,ki jo bo po prodaji prejel komisionar oz.konsignator(ne vem,če se mu reče čisto tako).Razumljivo je,da mora pri takšni prodaji biti napisana tudi pogodba z vsemi podatki (imena obeh pogodbenih strank,količina in vrsta blaga,danega v prodajo,cena,načini in riki za vračilo neprodanega blaga lastniku,cena in provizija ...,pogodba mora biti datirana in podpisana).Sestavi se prevzemni dokument,ker ni lastnik blaga se evidentira ločeno,izvenbilančno,v razredu 9.Ker vseeno menim,da gre v vašem primeru za prodajo na odpoklic,kontiranja ne bom pisala(če boste želeli bom dopolnila).O prodaji na odpoklic govorimo,ko se trgovec in dobavitelj dogovorita,da bo trgovec sprejel dobaviteljevo blago v prodajo,vendar ga bo odkupil le,če bo zanj našel kupca.Trgovec pri prodaji prevzetega blaga nastopa v svojem imenu in za svoj račun.S pogodbo se določi,kako pogosto je trgovec dolžan obveščati dobavitelja,koliko prevzetega blaga je prodal.Na podlagi poročila nato dobavitelj zaračuna blago trgovcu.Prejete zaloge trgovec vodi izvenbilančno.Na dogovorjeni dan sestavi trgovec poročilo o prodanem blagu ter na podlagi poročila prenese blago iz izvenbilančnih evidenc med svoje zaloge ter prizna dobavitelja za prevzeto in nezaračunano blago(Vir revija Iks 10/96).
Lp

Anja - 12.05.2006 - 09:36

FRANJA,hvala.Iz povedanega sem lahko zaključila,da naš primer sodi
med " prodajo na odpoklic"ker se mesečno ugotavlja količina in vrsta
prodanega blaga iz te zaloge, sestavi dobavnico in dobavitelj izstavi
račun.

Prosim, še za primer knjiženja.
Še enkrat hvala in lep pozdrav.

FRANJA - 12.05.2006 - 20:20

1.Prevzem zalog v prodajo 2.Prodaja med mesecem
-zaloge blaga kto 99.. 156 -kto 100 78
-obv.do dobav. 99.. 100 -kto 762 65
-vrač.razl.v ceni 9969 30 -kto 260 13
-vračunani DDV 9964 26 (obv.za DDV)

3.Obračun prodaje po poročilu
a)zmanjšanje zalog kto 99.. 78 b)evident.med lastn.zalogami
-obv.do lastnika 99.. 50 -zaloge blaga kto 663 78
-marža 9969 15 -obv.za nezar.blago 224 50
-DDV 9964 13 -razlika v ceni 669 15
-DDV 664 13
c)in hkrati
kto 663 78
664 13
669 15
711 50 (nab.vred.prod.blaga)
Ker pri zunajbilančnih kontih razčlenitev ni predpisana si jih sami otvorite,odvisno od tega koliko mestne konte uporabljate.Upam,da nisem preveč zakomplicirala.Po prejemu računa od dobavitelja kto 224 prestavite na 2201 (224/2201).Pa še to,roki poročanja naj ustrezajo obrač.obd.za DDV.
Lep vikend .

FRANJA - 12.05.2006 - 20:50

Anja,toliko sem se trudila,ven je pa prišel zmazek.Na ekranu se je vse lepo videlo,sedaj pa to!!!Številke zraven kontov so tolarji,konte pa sem razporedila na debet in kredit.1)99../99..,9964,9969; 2)100/762,260; 3a)obv.do lastnika 99..,9964,9969/99.. zmanj.zalog ;3b)663/224,669,664 in hkrati 711,669,664/663 .
Upam,da bo sedaj kaj bolj pregledno.
Lp

mojca - 13.05.2006 - 17:58

hvala!
a je to kaj v SRS napisano, ali iz računovodske literature???

Anja - 13.05.2006 - 09:14

Nujno moram razčistiti pa še z vprašanjem,ki je venomer prisoten
ko knjižim nabavo in porabo zalog v GK ZA MALOPODAJO:
možnosti so tri . -PO NABAVNIH CENAH ta način imamo mi
-PO PRODAJNIH CENAH
-PO MALOPRODAJNIH CENAH


v blagovnem knjig.so vse tri cene razvidne za vak artikel posebej
za glavno knjigo pa dobim za Zbirno poročilo o gibanju zalog po
NABAVNI CENI in po takšni tudi razknjižim 702/663

ČE ponovim knjiženja v GK
Dobaviteljev račun opremljen z PREVZEMNIN LISTOM-TRG,KALKULACIJA
16/663 - 220 Nabava
ni vzporednih knjižb 663/664/669


10/76/26 dnevni iztržki
vsklajen z mesečnim izpisom prometa v blagajni
Skupna vrednost prod.blaga- osnova za DDV in DDV


702/663 strošek nabavne prod.BLAGA PO NC
na podlagi ZBIRNEGA POROČILA IZ BLAG,KNJIG.

Franja, ali mi lahko karkoli svetujete v zvezi z tem vprašanjem .
Razmišljam, da bi z letom 2006 prešla na vodenje zalog po maloprodajni
vrednosti v kolikor je ta način ni dovoljen.Rezulat na koncu leta
je v vsakem primeru isti.

Ta sestavek pišem na tem mestu zato,ker upam,da ga boste še prebrali,
čeprav je malo časovno oddaljen,je pa povezan z trgovino na drobno.

Še enkrat lep pozdrav.

FRANJA - 16.05.2006 - 05:27

Anja bom odgovorila tekom današnjega dne.
Dobro jutro.

FRANJA - 18.05.2006 - 01:24

Anja jaz že vsa leta uporabljam "dolgo" verzijo(je dovoljeno).
1.Poknjižim dobaviteljev račun 650,160/2201;
2.Potem poknjižim prevzemni list,ki je priloga dobaviteljevemu računu
663(maloprodajna vrednost)/659,664 669;
3.Na koncu meseca razknjižimo porabo oz.prodajo 702,664,669/663
Po istem "kopitu" z lastno temeljnico na osnovi prevzemnega lista knjižimo kalo ,znižanja cen,sezonske prodaje itd...
Seveda pa je za takšno knjiženje pogoj,da iz poročil dobite vse potrebne podatke.Jaz smatram,da je s tem zagotovljena večja kontrola nad DDV-jem ,zalogo,porabo in dnevnim iztržkom( ga knjižimo isto kot vi)v GK in trgovsko knjigo.Res je več knjiženja,glede na to,da smo knj.servis in nimamo povezave GK-trg.evidence,ki je pri stranki.V Iks 9-10/02 so primeri knjiženj ,stran 190.Kaj naj vam svetujem?Meni je ta varianta bolj pregledna
in še kar vztrajam.Seveda pa so mnenja deljena.
Se opravičujem za zamudo.
Lp