Naslov teme: Višina vstopnega davka
303 08.08.2000 - 08:58h / Ostalo / Avtor: Aktie / 72 / 4
Opis problema:
Dobavitelj nam pošlje mesečni račun z vsemi zahtevanimi elementi. Z višino zaračunanega zneska se ne strinjamo in račun v celoti zavrnemo. Dobavitelj računa ne popravi in ga ponovno vrne. Zaradi pravilnega ugotavljanja mesečnega izkaza uspeha knjižimo račun (stroške in pripadajoči DDV) v višini, ki ni sporna. Za vstopni DDV upoštevamo znesek, ki je sorazmeren višini popravljenega računa. Dobavitelj meni, da z davčnega vidika ravnamo nepravilno, saj so s tem "popravljanjem" računov, ki niso akceptirani s strani dobavitelja, obveznosti do dobavitelja izkazane nepravilno.
Ali se strinjate z našim dobaviteljem?
Hvala za odgovore
Dobavitelj nam pošlje mesečni račun z vsemi zahtevanimi elementi. Z višino zaračunanega zneska se ne strinjamo in račun v celoti zavrnemo. Dobavitelj računa ne popravi in ga ponovno vrne. Zaradi pravilnega ugotavljanja mesečnega izkaza uspeha knjižimo račun (stroške in pripadajoči DDV) v višini, ki ni sporna. Za vstopni DDV upoštevamo znesek, ki je sorazmeren višini popravljenega računa. Dobavitelj meni, da z davčnega vidika ravnamo nepravilno, saj so s tem "popravljanjem" računov, ki niso akceptirani s strani dobavitelja, obveznosti do dobavitelja izkazane nepravilno.
Ali se strinjate z našim dobaviteljem?
Hvala za odgovore
sax - 08.08.2000 - 09:25
Menim, da oseba pri vas, ki likvidira račune tega računa ne bi smela likvidirati in dati naloga za knjiženje, ker je vsebinsko - za vas - neustrezen. Potreben je dogovor z dobaviteljem. Če pa že da nalog za knjiženje, pa to pomeni, da bi ga morali knjižiti po dejanskih podatkih, ki so na računu.
Aktie - 08.08.2000 - 09:49
Hvala za odgovor
Dogovor z dobaviteljem ni mogoč. To "napihovanje" računov s strani dobavitelja se vleče še s prejšnje ureditve prometnega davka, ko je plačeval prometni davek po plačani realizaciji. Naraščajoče obveznosti z naše strani so se zapirale z raznimi oblikami kompezacij. Z uvedbo sistema DDV, pa se je pri dobavitelju pojavil likvidnostni problem, ko je potrebno plačati davek od fakturirane realizacije.
Zavedam se, da to popravljanje računov (zniževanje stroškov - vpliv na rezultat) ni pravilno, vendar menim, da davkarija v tem primeru ne bo imela nič proti, ker je znesek izstopnega davka (ki ga pravilno obračuna in plača dobavitelj) višji od našega vstopnega davka. Ali se s tem strinjate?
zali - 11.08.2000 - 08:39
Če že račun knjižite morate celega, za reklamacije obstajajo dobropisi in bremempisi tako so nam zatrdili dacarji.
Vstopni in izstopni davki pri tem ne igrajo nobene vloge. Polovična knjižba računa bred dobr.ali brem. ne pride v poštev ne glede kakšne razlike pri vstopnem in izstopnem ddv-ju se pojavljajo.
Povejte še drugi svoja mnenja.
Baj baj.
STRUPEK - 11.08.2000 - 08:58
Teoretično lahko imate tudi vi probleme, če bi celoten račun zaknjižili. Če vam je dobavitelj dobavil samo 100 enot namesto zaračunanih 120 enot, potem nimate pravice do uveljavitve vstopnega davka, saj ni bil izpolnjen v celoti eden izmed dogodkov za povrnitev vstopnega davka: izdobava blaga v zaračunani količini.