andreja - 30.05.2006 - 15:06

Če je za april 06, samo oddate nov ddv-o s pripisom popravek, ker še rok za oddajo obrazca teče, če pa je za prej pa...

FRANJA - 30.05.2006 - 15:26

vključite v obračun za april 06,dodate prilogo in napišete mesec za katerega popravljate.Pokličete referentko za DDV,vprašajte če morate kaj pojasniti(predvsem pri večjih zneskih)in naj vam pove oz.izračuna koliko je obresti.To je vse.
Lp

ANTON - 30.05.2006 - 15:42

Hvala, se pravi znesek vključim v april 2006, na popravek navedem pa le manjkajoči račun??

Matjaž K - 30.05.2006 - 15:58

lahko pa izvedete tudi samoprijavo v skladu z ZDavP-1.

Sicer boste "fasali" zamudne obresti, ampak globe pa ne bo.

V kolikor pa popravljate v tekočem obračunu, kateremu dodate prilogo, pa je globa še vedno možna.

lp

FRANJA - 30.05.2006 - 16:49

Matjaž,kako pa to naredim?Jaz sem namreč tako,kot sem napisal zgoraj popravljala,pa mi je referentka rekla,da glede na to, ker sem naredila samoprijavo mi "pripadajo" nižje obresti.Ali je za samoprijavo potrebno narediti še kaj drugega?Prosim povejte!!
Lp

Matjaž K - 30.05.2006 - 16:53

Z napisanim sem hotel poudariti, da naj se popravki ne vključujejo v "tekoči" DDV-O, temveč naj se pošlje popravljen DDV-O obdobja, v katerem se je zadeva "zavozlala", pri čemer se temu DDV-O-ju priloži dopis, da se smaopirjavljate.

Pošiljanje "tekočega" DDV-O + priloge o popravkih (vsaj za mene) ne pomeni, da gre za samoprijavo.

Sicer pa:

ZDavP-1

391.b člen

(samoprijava)

(1) Ne glede na 1. do 3. točko prvega odstavka ter drugi odstavek 391. člena in 391.a člen tega zakona se za prekršek ne kaznuje pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik ali druga fizična oseba, ki opravlja dejavnost, ter odgovorna oseba pravne osebe ali odgovorna oseba samostojnega podjetnika posameznika, ki davčnemu organu predloži resnične, pravilne in popolne podatke, če jih predloži pred začetkom davčnega nadzora oziroma preden je podana ovadba za kaznivo dejanje, povezano z izpolnjevanjem davčnih obveznosti.
(2) V primerih iz prejšnjega odstavka mora pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik ali druga fizična oseba, ki opravlja dejavnost, od premalo plačanega davka plačati obresti po slovenski medbančni obrestni meri za ročnost glede na čas od izteka roka za vložitev obračuna davka do predložitve podatkov, povečani za:
– 1 odstotno točko, če predloži podatke najpozneje v enem mesecu po preteku roka za vložitev obračuna davka;
– 2 odstotni točki, če predloži podatke najpozneje v šestih mesecih po preteku roka za vložitev obračuna davka;
– 3 odstotne točke, če predloži podatke najpozneje v enem letu po preteku roka za vložitev obračuna davka;
– 4 odstotne točke, če predloži podatke po preteku roka iz prejšnje alinee.
(3) Ne glede na 4. in 5. točko prvega odstavka ter drugi odstavek 391. člena in 391.a člen tega zakona se za prekršek ne kaznuje pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik ali druga fizična oseba, ki opravlja dejavnost, ter odgovorna oseba pravne osebe ali odgovorna oseba samostojnega podjetnika posameznika, ki davčnemu organu predloži resnične, pravilne in popolne podatke, če jih predloži pred izdajo odmerne odločbe.
(4) Za prekršek po členih iz prejšnjega odstavka se ne kaznuje pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik ali druga fizična oseba, ki opravlja dejavnost, ter odgovorna oseba pravne osebe ali odgovorna oseba samostojnega podjetnika posameznika, ki davčnemu organu predloži resnične, pravilne in popolne podatke, če jih predloži po izdaji odmerne odločbe in davčni organ teh podatkov ni sam pridobil do izdaje odmerne odločbe. V tem primeru mora pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik ali druga fizična oseba, ki opravlja dejavnost, ter odgovorna oseba pravne osebe ali odgovorna oseba samostojnega podjetnika posameznika od premalo odmerjenega oziroma plačanega davka plačati obresti po slovenski medbančni obrestni meri za ročnost glede na čas od izdaje odmerne odločbe do predložitve podatkov, povečani za:
– 1 odstotno točko, če predloži podatke najpozneje v enem mesecu od izdaje odmerne odločbe;
– 2 odstotni točki, če predloži podatke najpozneje v šestih mesecih od izdaje odmerne odločbe;
– 3 odstotne točke, če predloži podatke najpozneje v enem letu od izdaje odmerne odločbe;
– 4 odstotne točke, če predloži podatke po preteku roka iz prejšnje alinee.

lp

FRANJA - 30.05.2006 - 17:25

Hvala lepa.
Ker imam zopet en takšen primer,bom jutri klicala referentko in jo vprašala,kaj ona smatra pod samoprijavo.Bom sporočila.
Lp

p.š. - 31.05.2006 - 11:10

Tudi jaz moram ta mesec - se pravi danes- prvič rešiti ta problem - pri dokumentih za april so mi prinesli še en izdan račun iz marca. Bolj priročna kot Matjaževa se mi zdi Franjina rešitev, zato Franja prosim; kaj ste danes izvedeli od referentke na DURS-u, ali je možno to oddati kot popravek s pojasnilom ali mora biti samoprijava ? Ali zamudne obresti lahko obračunamo sami ali moramo izvedeti znesek od DURS-a? Hvala za odgovor- malo se že mudi.

p.š. - 31.05.2006 - 11:27

Pa še nekaj bi vprašala: ali je TRR za zamudne obresti enak kot za redno plačilo DDV?
Hvala in lp

IGOR - 30.05.2006 - 17:43

Bravo Matjaž, tako se dela!

FRANJA - 31.05.2006 - 12:23

P.š.,klicala referentko.Drži tisto,kot sem ji že predhodno napisala.
Lep dan .

p.š. - 31.05.2006 - 12:28

Franja, najlepša hvala in lep dan tudi vam !

Matjaž K - 31.05.2006 - 13:27

Jaz pa sem še vedno mnenja, da je eno tisto, kar se dogovorimo "pod roko" z referentom, drugo pa črka predpisa.

lp

nada - 31.05.2006 - 13:30

V kolikor zamudne obresti ne presegajo zneska 2.500 sit se ne obračunajo.
Lp

Matjaž K - 31.05.2006 - 14:25

Že, ampak če se da k aprilskemu DDV-O priloga za npr. februar, in sem oba DDV-O-ja poravnal v roku, referent ne sme (ne bi smel) obračunati zamudnih obresti.

Zakaj: dokler v postopku davčnega nadzora DURS ne "zruši" februarskega DDV-O-ja, velja, da sem februarsko obveznost pravočasno poravnal.

Tudi za DURS velja, da mora knjiženje (zamudnih obresti) imeti svojo podlago, to pa so lahko samo:
- prepozno plačilo glede na predloženi obračun
- odločba

ne more pa biti to neka priloga k aprilu za februar.

lp

p.š. - 31.05.2006 - 14:44

Ker trenutno nimam časa pregledati ZDDV in PZDDV ( bom pa to storila po službi, ker se še vedno ukvarjam z zamudniki ),ne zameriti vprašanju na pamet : Ali se samoprijava sploh tiče DDV-ja ? in ali ni nekje v ZDDV zapisano, da se popravki DDV-ja opravljajo s prilogami in pojasnili ?

Matjaž K - 31.05.2006 - 15:40

Eno je ZDDV in popravki (zaradi sprememb davčne osnove in napak), drugo pa samoprijava.

Je pa vprašanje umestno, kajti (kar se napak) tiče se strinjam z vami, da sta si v tje točki ZDDV in ZDavP-1 v "kontri".

Osebno zastopam stališče, da je treba uporabiti varianto, ki je za zavezanca ugodnejša, tj. samoprijavo (pri samoprijavi "oglobljenje" ni možno ).

lp

p.š. - 31.05.2006 - 16:34

Hvala, Matjaž, saj vem, da nas samo želite obvarovati pred nepotrebnim plačevanjem kazni, mi se pa potem sami odločimo. Lepo se imejte še naprej!
lp - p.š.

Matjaž K - 31.05.2006 - 21:53

Korekcija:

Ne:

"Je pa vprašanje umestno, kajti (kar se napak) tiče se strinjam z vami, da sta si v tje točki ZDDV in ZDavP-1 v "kontri"."

Temveč:

Vprašanje bi bilo umestno, če bi ZDDV določal, da se popravki opravljajo s prilogami. Ker pa to določa P-ZDDV, medtem ko samoprijavo ureja ZDavP-1, se ve, kdo je "višji".

Z je nad P.

lp

p.š. - 02.06.2006 - 18:43

Menim, da sem zgoraj dovolj jasno zapisala "ker trenutno nimam časa brskati po zakonodaji, ne zameriti vprašanju na pamet", se pa opravičujem, da sem ga sploh zastavila, ker je bilo očitno "neumestno".
Načeloma pa seveda, kot ste zapisali: Z je nad P.
Pripišem lahko še, da sem zadevo rešila pa Franjinem predlogu in - je steklo brez problemov -tokrat. Tudi Martin Krpan je dejal malo naprej ob ponovljenem vprašanju, da v praksi ne pozna samoprijave v takšnih primerih. Morda pa se bo začelo dogajati.