p.š. - 26.06.2006 - 21:38

V lanskem letu sem imela podoben primer, le da je šlo za prejet dobropis za avans z 19% DDV.
V evidence sem vnesla dobropis, takšen, kot je bil, in oddala na DURS pojasnilo z obrazložitvijo poteka posla , fotokopije vseh vpletenih dokumentov ( tudi tistega v vašem primeru iz leta 2001 ), in pojasnilo s preračunom deležev 19% in 20% DDV na obrazcu ( tako kot smo delali v prehodnem obdobju, ko se je zamenjala stopnja DDV ) - tudi kontaktirala sem s kontrolorko po telefonu, da je bila že vnaprej pripravljena na posebnosti pri tem obračunu DDV.

lp

mm - 27.06.2006 - 06:51

Mi postopamo ravno tako in nimamo problemov, damo pa pojasnilo za odstopanje od osnove in izračunanega davka. Imeli pa smo veliko dela s prepričevanjem strank, da smo ravnali pravilno, ko smo im izstavli dokument z 19 % DDV (mi imamo predvsem avanse iz let 2000 in 2001).
Lep dan v hladni senci vsem, ki se mučite z DDV in ostalimi davščinami

mm - 27.06.2006 - 06:51

Mi postopamo ravno tako in nimamo problemov, damo pa pojasnilo za odstopanje od osnove in izračunanega davka. Imeli pa smo veliko dela s prepričevanjem strank, da smo ravnali pravilno, ko smo im izstavli dokument z 19 % DDV (mi imamo predvsem avanse iz let 2000 in 2001).
Lep dan v hladni senci vsem, ki se mučite z DDV in ostalimi davščinami

Cicero - 27.06.2006 - 11:01

Spremembe DDV 19->20% so problematične zaradi prejetih avansov, ki jih je možno tolmačiti po potrebi.
Najmanj problemov je bilo če si storniral 19 in obračunal 20 ter nato normalno nadaljeval brez vseh problemov.

Pozorno glejte 3.točko 48.člena.

LP Cicero

(4) Zakon o spremembah in dopolnitvah zakona o davku na dodano
vrednost (ZDDV-B) (Uradni list RS, št. 67-3239/2002), objavljen
26.7.2002, ki velja od 10.8.2002 in se uporablja od 1.10.2002,
določa tudi:


"PREHODNA IN KONČNI DOLOČBI

47. člen

Davčni zavezanec, katerega davčno obdobje, določeno v skladu s
tretjim odstavkom 36. člena zakona, ne poteče na dan pred dnevom,
ko se začne uporabljati ta zakon, vloži obračun DDV po poteku
davčnega obdobja v skladu z drugim odstavkom 38. člena zakona,
mora pa obračunu priložiti ločene podatke o davčni obveznosti, ki
se nanaša na del davčnega obdobja do začetka uporabe tega zakona
ter na del davčnega obdobja po začetku uporabe tega zakona.


48. člen

(1) Z dnem uveljavitve tega zakona preneha veljati 41. člen
zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije za leto 2002
in 2003 (Uradni list RS, št. 103/2001).

(2) Če je davčni zavezanec opravil del prometa blaga ali storitve
pred 1. januarjem 2002, del pa po tem datumu, obračuna DDV za
celoten promet blaga ali storitve po stopnjah, ki so v veljavi na
dan 1. januarja 2002, razen če je na dan 31. decembra 2001
opravil obračun že dobavljenega blaga in opravljenih storitev ter
obračunal DDV po stopnjah, ki veljajo 31. decembra 2001.

(3) Računi, ki so bili izdani pred 1. januarjem 2002, nanašajo pa
se na promet blaga in storitev, ki bo opravljen 1. januarja ali
kasneje, se razveljavijo.


49. člen

Ta zakon začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu
Republike Slovenije, uporablja pa se od prvega dne drugega
meseca, ki sledi mesecu, v katerem je zakon uveljavljen, razen
določb 14. in 15. člena tega zakona, v delu, ki se nanaša na
višino stopnje, ki se začnejo uporabljati z dnem uveljavitve tega
zakona."

p.š. - 27.06.2006 - 12:47

"(3) Računi, ki so bili izdani pred 1. januarjem 2002, nanašajo pa
se na promet blaga in storitev, ki bo opravljen 1. januarja ali
kasneje, se razveljavijo."

Glede na to, da promet ni bil opravljen ... bo verjetno naša varianta prava, ker je treba dokument razveljaviti s takšno stopnjo DDV, kot je bil predhodno izdan.
To je moje razmišljanje, pa tudi način popravka je bil sprejet pri tekočem obračunu DDV kot korekten ( v našem primeru in v primerih od mm) .

lp