p.š. - 31.07.2006 - 13:26

Revizorji imajo prav- po trenutni zakonodaji - menda se pa tudi tu obetajo "premiki", da bo v vsakem primeru možno obračunati vhodni in izhodni DDV istočasno.

lp

DB - 31.07.2006 - 13:28

Vaši revizorji imajo prav. Vstopni DDV, ko je storitev opravljena, izstopni pa ko prejmete račun.

MARTIN KRPAN - 31.07.2006 - 13:37

Menim, da vaši revizorji nimajo prav, manka pa en ključni podatek. Kdaj je bil račun izstavljen (na kateri datum se "glasi" izstavitev računa?)?
Osebno menim, da če je bil račun izstavljen pred 01.07.2006, nastopi obračunska obveznost na dan izstavitve računa, prav tako pa tudi pridobite v juniju pravico do odbitka vstopnega DDV (je malce dolga štorija, vse tukaj za opisati). Če velja zapisani primer - podobno mnenje, kot ga zastopajo vaši revizorji, je izdal tudi DURS. Kakorkoli - oboji zadeve "razumejo" narobe.
Me pa zelo čudi, da si revizorji "upajo" soditi o davkih. Običajno (svetle izjeme) nimajo pojma o davkih.

Poletje 06 - 31.07.2006 - 17:12

V našem primeru je bila roba prejeta 30.06.06, račun je bil izstavljen na dan 05.07.06 (datum računa).
V primeru, da imajo revizorji prav, bomo imeli kar nekaj težav, ker nam sistem tega ne dopušča, da bi ločeno obračunavali samoobdavčitev, ker le to naredi avtomatsko na obeh straneh (SAP).
Hvala vsem za odgovore!

MARTIN KRPAN - 01.08.2006 - 10:41

Kot sem vam povedal, revizorji (vsaj vaši, tudi drugi običajno, razen redkih izjem) nimajo pojma o davkih.
Obračunska obveznost nastane:
- če račun ne bi bil izstavljen 15.07.2006 - glejte drugi odstavek 19.a člena ZDDV;
- če bi bil račun izstavljen pred 01.07.2006, v juniju - glejte tretji odstavek 19.a člena ZDDV;
- ker je račun izstavljen 05.07.2006, nastane obračunska obveznost 05.07.2006 - glejte tretji odstavek 19.a člena ZDDV;
- če bi bil račun, izstavljen 05.07.2006, prejet po 15.07.2006., bi nastala obračunska obveznost 15.07.2006 (tretji odstavek 40.a člena PZDDV, kar je sicer v nasprotju z ZDDV - pa kaj čemo, živimo v banana davčni državi).
Glede na datum izstavitve računa v vašem primeru ne bi izgubljal besede glede nastanka pravice do odbitka vstopnega DDV: ta je v mesecu juliju (torej v istem mesecu, ko nastopi obračunska obveznost).
Revizorje pa (milo rečeno) podučite, da morajo razlikovati obdavčljivi dogodek in nastanek obračunske obveznosti pri pridobitvah blaga znotraj Skupnosti.

Poletje 06 - 01.08.2006 - 14:43

Naši revizorji naj bi bili strokovnjaki s področja DDV....
Imam še eno vprašanje, kako pa v primeru, ko se račun glasi na datum 30.06.06 (ko smo prejeli robo), prejeli pa smo ga 05.07.06? Tu sta dva različna davčna obdobja in me zanima kako je pravilno narediti samoobdavčitev?

Pika - 02.08.2006 - 07:44

Če imate SAP, potem itak nimate druge možnosti, kot da se samoobdavčite po datumu prejema. Žal je tako, da tale "vsemogočni" SAP kaj dosti drugega ne dopušča in se programerjem sploh ne da oz. vsaj mi jim nismo mogli dopovedati, da bi naredili programe tako, da bi imeli zadeve pravilno zavedene v davčne evidence - to je, da bi šli računi v davčne knjige tako, kot nam že ves čas razlaga in nas uči g. M.Krpan.. Pa smo se zelo zelo trudili in jim dokazovali in kazali mnenja od g. M.Krpana - na nič... Sicer pa se nam obetajo spremembe zakonodaje - morda pa bo potem kaj boljše...
Pri nas gredo pač čisto vse zadeve v davčne evidence po datumu prejema računa. Žal.

MARTIN KRPAN - 02.08.2006 - 10:54

Malo berite moj prvi odgovor, tam sem vam že odgovoril. Bi bilo prelahko, če bi vam vse "servirali".