Naslov teme: TRISTRANSKE PRIDOBITVE
6884 04.09.2006 - 10:12h / DDV / Avtor: coklja / 104 / 1
Prosim za potrditev mojega mišljenja.
Primer: Vsi v poslu imajo ID štev. za DDV.
Mi(SI) naročimo blago pri AT- AT naroči pri DE- DE pošlje blago k SI.
V naši evidenci za DDV se opravi samoobdavčitev in se vpiše v knjigo
P-RAČ-P v stolpec 8 in 12.
Pri inšpekcijskem pregledu je davčna menila, da moramo tudi mi prikazati promet kot tristranske pridobitve. Pri njihivem izpisu VIES je AT prijavil tristranski posel mi ga pa nimamo prikazanega in pravi da se podatki ne ujemajo. Ali je res narobe?
Primer: Vsi v poslu imajo ID štev. za DDV.
Mi(SI) naročimo blago pri AT- AT naroči pri DE- DE pošlje blago k SI.
V naši evidenci za DDV se opravi samoobdavčitev in se vpiše v knjigo
P-RAČ-P v stolpec 8 in 12.
Pri inšpekcijskem pregledu je davčna menila, da moramo tudi mi prikazati promet kot tristranske pridobitve. Pri njihivem izpisu VIES je AT prijavil tristranski posel mi ga pa nimamo prikazanega in pravi da se podatki ne ujemajo. Ali je res narobe?
Pepelka - 05.09.2006 - 09:18
Glede na 173. člen P-ZDDV menim, da ste ravnali popolnoma pravilno. Sicer pa:
"– v stolpec 8 se vpiše vrednost iz listine od pridobitev blaga znotraj Skupnosti (brez vrednosti iz stolpca 9 in 10), ki so predmet obdavčitve v Sloveniji in predstavlja davčno osnovo, od katere je potrebno obračunati DDV in v primeru tristranskih poslov vrednost pridobitev blaga znotraj Skupnosti iz listine, ki jo prejme davčni zavezanec – prejemnik blaga v tristranskem poslu v Sloveniji od pridobitelja blaga v tristranskem poslu za blago, ki ga je prejemnik blaga prejel neposredno od davčnega zavezanca – dobavitelja blaga v tristranskem poslu; ustrezni znesek DDV se razporeja v stolpca 11 in 12;
– v stolpec 9 se vpiše vrednost iz listine od oproščenih pridobitev blaga znotraj Skupnosti, ki so oproščene plačila DDV v skladu z 28.b členom ZDDV;
– v stolpec 10 se vpiše vrednost tristranskih pridobitev blaga znotraj Skupnosti iz listine, ki jo prejme davčni zavezanec – pridobitelj blaga (drugi v verigi) v Sloveniji od davčnega zavezanca – dobavitelja blaga (prvega v verigi) za blago, ki se odpošlje oziroma odpelje neposredno od dobavitelja k prejemniku blaga (tretjemu v verigi);"
Poleg stolpca 8 in 12 imate v P-RAČ-P še stolpec 14 (pri 20% DDV)