Spoštovani!
Glede na to, da nisem prepričana, da ravnam pravilno, se obračam na vas, da mi pritrdite oz. me ustrezno popravite.
Imam naslednji poslovni dogodek:
Kupili smo stroj v Italiji in smo SLo DDV zavezanec s Slo. ID št. Ker stroja naš avtoprevoznik ni mogel natovorit, ker nima na tovornjaku dvigala, smo za to storitev zaprosili Italijansko podjetje z IT. ID št., če to naredi za nas. Celotna pot je potekala v Italiji. It. avtoprevoznik nam je izdal račun brez njihovega davka, ker smo mu dali našo ID št. in točen naziv in napisal njihovo klavzulo, zakaj nam ni obračunal davka.
Pri nas je glede na 3. odstavek 18a člena ZDDV kraj opravlanja storitev sedež naročnika storitve in to smo mi. Zato naredim samoobdavčitev. Obračunamo DDV po 3.odstavku 12 člena ZDDV in si ga priznamo kot vstopnega po 40.členu ZDDV. In ddv znesek potem v obrazcu DDV-o vpišem v kolono 35 in 46, seveda račun knjižim še v knjigo P-RAč.
Hvala za kakršen koli komentar.
Lep dan še naprej!