Naslov teme: Rezervacije po MSRP in odloženi davek
7675 05.10.2006 - 09:19h / DDPO / Avtor: Simona / 71 / 3
Na 1.1.2006 smo prešli na MSRP - je. Oblikovali smo rezervacije za odpravnine in pripoznali terjatve za odloženi davek. Ob davčnem obračunu za leto 2006 bodo te rezervacije davčno priznane in bodo zniževale davčno osnovo. Terjatev za odloženi davek bomo odpravili, ko bodo odpravnine izplačane. ZAkaj je sploh potrebno pripoznati terjatev za odloženi davek, če razervacija znižuje davčno osnovo za leto 2006? PO SRS- jih smo oblikovali terjatve npr. za tiste popravke terjatev, ki še niso bili priznani. Kako je s tem? Ali mi lahko kdo pojasni, saj že ne vem več kako naj razmišljam.
p.š. - 05.10.2006 - 09:24
Kakor sem razumela že v eni od debat na to temo ( junija ), se odloženi davek pri rezervacijah za odpravnine ne oblikuje, ker ne gre za začasne razlike. Za popravke terjatev ( do kupcev ) pa se odloženi davek formira.
Še kdo kaj več???
lp
Pepelka - 06.10.2006 - 08:13
Tako je kot pravi p.š. V kolikor za formirane rezervacije na 01.01.2006 ne bi v davčbnem obračunu za 2006 v celoti uveljavili znižanja davčne osnove (ampak v treh letih, od tega v davčnem obračunu za 2006 vsaj tretjino), potem bi terjatev za odloženi davek bila vzpostavljena upravičeno. Ker gre za isto leto (01.01.2006 oziroma davčni obračun za 2006) se ta terjatev ne vzpostavlja. Tudi sama sem popravljala OB 01.01.2006 zaradi te posebnosti (največja mora pa je o teh spremembah poročati tuji matični družbi-saj jim ne more biti jasno, če še nam ni povsem). Lep vikend
p.š. - 07.10.2006 - 19:00
Se strinjam o "največji mori" ; pri nas smo se malo znašli in smo odgovorne iz tuje matične družbe kar "zvlekli" v Slovenijo in jim naložili vse spremembe v OB, da so jih komaj odnesli. Ampak zdaj, ko je tudi njim približno razumljivo, zadeve gladko tečejo dalje . Poznam pa še eno moro : roki oddaj mesečnih in letnih poročil v tujino - menda bi jih radi imeli že kar tretji delovni dan v mesecu ( neupoštevajoč naše praznike, za katere v Evropi nimajo prostega delovnega dne )......a zadnji v verigi je vedno podrejen ...
lp