d.o.o. - 11.10.2006 - 18:31

otvoritveno stanje vedno prikazuje samo saldo posameznega konta ne pa promet debet ali kredit ali celo oboje;

Zoris - 11.10.2006 - 18:41

Nevedna :
-------------------------------
Ali na prikaz OTV stanja v bruto bilanci vpliva način zaključevanja in OTV saldakontov ali je to analitična OTV za posameznega partnerja in prikaz OTV stanja v D in K, ali zbirno za vse partnerje in prikaz OTV stanja v skupnem saldo ali D ali K.

Glede na to, ali lahko način zaključevanja vpliva na otvoritev, se morate pozanimati v programski hiši. Z ročnim prenosom sigurno ne vpliva.

Lp

mr - 12.10.2006 - 08:47

V otvoritvah obojestranske vrednosti na istem kontu res nimajo kaj početi. Če ste konec leta zaključili s kakšno postavko na kupcu, odprto v dobro (ali celo njegovim celotnim saldom v dobro), pomeni, da ste bodisi kakšno terjatev premalo zaprli ali pa bi morali kakšno nerazporejeno plačilo prenesti na predplačila kupcev (razred 2).
Programi - vsaj vsi tisti, kjer se analitika in glavna knjiga knjižita skupaj - otvoritve morajo narediti na nivoju najmanjše enote, običajno sta to konto in partner (predvsem zato, da so kumulativni prometi po partnerjih usklajeni). Ko se potem take otvoritve seštejejo in ste imeli v končnem saldu leta kakšen saldo na kupcu na nasprotni strani, bo seštevek otvoritev na kontu v bruto bilanci res obojestranski. Navadno nato razvijalci malo priredijo sam izpis bruto bilance tako, da otvoritev na kontu prikazuje saldirano.
V vsakem primeru pa bi bilo prav, da so vsaj konec leta saldakonti urejeni - torej plačila (knjižbe v dobro na kupcih oz. breme na dobaviteljih) bodisi zaprta ali pa prenešena na avanse (mimogrede - tudi pri pripravi "Statistike finančnih računov" vam saldakonti z odprtimi preplačili lahko povzročijo kar preveč ročnega dela).

Matjaž K - 12.10.2006 - 15:52

"V otvoritvah obojestranske vrednosti na istem kontu res nimajo kaj početi."

Menim, da to ni nujno tako.

Glede preplačil se strinjam (čeprav je v takšnem primeru od posmazenika odvisno, ali bo na bilančni presečni dan preplačila npr. kupcev preknjiževal v R2, ali pa bo "zadevo" v knjigah pustil kjer je, bo pa preplačilo kot tako ustrezno obravnaval v bilanci stanja).

Za primer, ko pa je npr. terjatev po računu 100.000, kupec pa plača smao 50.000 SIT pa menim, da se lahko v otvoritev prenese v B 100.000, hkrati pa v D 50.000.

Na koncu pa še eno mnenje:
ne bodimo bolj papeški od papeža - cilj knjigovodstva je resničen in pošten prikaz v računovodskih izkazih => ni nujno, da je v knjigah vse na SIT "premetano" po kontih (čeprav pa je res, da večja kot je "Štala" v knjigah, težje je sestaviti resnične in poštene računovodske izkaze).

lp