Naslov teme: Odpis terjatev - davčno priznanje
8445 13.11.2006 - 10:50h / DDV / Avtor: Lara / 73 / 2
Prebiram naslednje vire glede pripoznanja davčno priznanih odhodkov glede odpisa terjatev kupcev:
- IKS 9-10/2006 (STR.217
- pojasnilo Durs 4230-97/2006 z dne 23.03.2006
Jaz imam naslednji primer (posplošen):
- letos bo odpisali terjatev,ki je sporna, najbrž ne bo poplačana, stara je 1 leto, fa. je bila izdana SLO kupcu (100.000 + DDV 20%= 120.000 sit)
Vprašanja:
1) če letos odpišem ni davčno priznan odhodek za 120.000 sit
2) če bo drugo leto stečaj, lahko drugo leto upoštevam 120.000 kot davčno priznani odhodek (čeprav ne bo na odhodkih) ter uveljavljam poračun izstopnega davka za 20.000 sit.
A si prav razlagam te odpise?
Hvala.
- IKS 9-10/2006 (STR.217
- pojasnilo Durs 4230-97/2006 z dne 23.03.2006
Jaz imam naslednji primer (posplošen):
- letos bo odpisali terjatev,ki je sporna, najbrž ne bo poplačana, stara je 1 leto, fa. je bila izdana SLO kupcu (100.000 + DDV 20%= 120.000 sit)
Vprašanja:
1) če letos odpišem ni davčno priznan odhodek za 120.000 sit
2) če bo drugo leto stečaj, lahko drugo leto upoštevam 120.000 kot davčno priznani odhodek (čeprav ne bo na odhodkih) ter uveljavljam poračun izstopnega davka za 20.000 sit.
A si prav razlagam te odpise?
Hvala.
A. - 13.11.2006 - 12:39
1). Glede DDV se lahko dela poračun, če je zaključen stečajni postopek in prijavljeni znesek ne boste dobili poplačan. Odpis je davčno priznan.
2a) Če terjatev ni zastarana in ni izpeljanega sodnega postopka - odpis ni davčno priznan
2b)če je terjatev zastarana in so stroški za sodni postopek višji od terjatve, je odpis davčno priznan.
2c) če je terjatev zastarana in izpeljan sodni postopek oziroma vsa dejanja za poplačilo terjatve, je to davčno priznan odpis.
Zastaranja za gosp. družbe do gosp. družbe je 3 leta
Zastaranje za gosp. družbe do fizičnih oseb je 5 let
lp
Lara - 13.11.2006 - 13:16
Hvala A. za odgovor.
A se DDV tudi poračunava še posebej ali ne?
lp