SAXI - 21.11.2006 - 08:50

Davčni zavezanec je v skladu s 56. členom ZDDV dolžan v svojem knjigovodstvu zagotoviti vse podatke, potrebne za pravilno in pravočasno obračunavanje in plačevanje DDV. Prav tako mora vsak davčni zavezanec, ki opravlja dobave blaga v Skupnost oziroma pridobiva blago znotraj Skupnosti po 56. a členu ZDDV zagotoviti dovolj podrobne podatke za pravilno in pravočasno obračunavanje in plačevanje DDV. V obrazcu KP-O se podatki vnašajo na podlagi podatkov iz knjige izdanih računov za dobave blaga znotraj Skupnosti in za promet blaga v drugih državah članicah (I-RAČ-D).

V skladu s 171. členom pravilnika davčni zavezanec podatke o dobavi blaga v drugo državo članico Evropske unije vpisuje v knjigo I-RAČ-D. Davčni zavezanec vpisuje v knjigo I-RAČ-D tudi podatke o izdanih dobropisih za dobave blaga v drugo državo članico in jih vključi v obračun DDV za tekoče obdobje. Zaradi primerjave podatkov, vpisanih v obračunu DDV in podatkov, vpisanih v kvartalnem poročilu, se dobropisi vpisujejo v obrazec KP-O, v razdelek A v istem obdobju, kot so bili vpisani v obrazec DDV-O. Namreč pri davčnem zavezancu, identificiranem za namene DDV v Sloveniji, ki opravlja dobave blaga znotraj Skupnosti, ki niso tristranske dobave, mora biti za enako časovno obdobje vrednost iz polja 25 obrazca KP-O enaka vrednosti oziroma seštevku vrednosti iz polj 16 obrazca DDV-O.

V razdelek A obrazca KP-O se torej vpisujejo tudi dobropisi, ki se nanašajo na pretekla obdobja poročanja. Tako se zaradi izdanega dobropisa v razdelku A obrazca KP-O lahko pojavi tudi negativni znesek.

mirjam - 21.11.2006 - 14:07

Vseeno imam še nekaj pomislekov, Saxi. Pri principalu naš račun nadomestijo s svojim dobropisom. In pod črto je v obrazcu za DDV videti, kot da jaz iz EU nisem imela nobene pridobitve (vhodni račun in dobropis), sem jim pa nekaj dobavila (izdan račun).