Naslov teme: Inšpektor je ugotovil višjo davčno osnovo-kaj zdaj
9243 10.12.2006 - 16:36h / DDPO / Avtor: groza / 110 / 7
V podjetju smo imeli davčni inšpekcijski pregled za DDV in Davek od dohodkov pravnih oseb za leto 2005. Inšpektorji so bili korektni in vse dileme smo ugodno reševali. Ugotovljeno je bilo, da bi morali za zavarovanja delavcev obračunavati bonitete, kar pa žal nismo delali. Smo pa obačunavali vse ostale bonitete, ki jih je od nas zahteval zakon (uporaba os.vozila v privatne namene, uporaba mobitela,..)in bili prepričani, da delamo vse prav. Inšpektorjvega zapisnika še nimam, zato sprašujem vas dragi davkoplačevalci, ki imate morda s tem več izkušenj. Kaj sledi? Ali bomo morali spremeniti obrazec za davek od dobička za leto 2005 in obračunati bonitete vse za nazaj? Naj omenim, da ugotovljeni znesek ne dosega niti 1% vrednosti davčne osnove tistega leta (in da so se tudi sicer inšpektorji pohvalno izrekli o našem delu). Kako se takšni kiksi kot je moj, rešujejo v očeh inšpektorjev?? Ali velja kakšen znesek od katerega naprej se stvar šteje za "hud greh" in kdaj ti pogledajo skozi prste??
MARTIN KRPAN - 10.12.2006 - 20:16
Če vas pravilno razumem, ste v bistvu z inšpektorji že opravili zaključni razgovor. Če je temu tako, so vam ob zaključnem razgovoru morali tudi povedati, kaj ste delali narobe in kolikšen je znesek dodatno odmerjenih obveznosti po posameznih davčnih sklopih (ZDOH-1, ZDDPO-1 itd.).
Naj vas še opozorim, da če vam bodo obračunali bonitete za zavarovanja (prispevke, dohodnina itd.), vam te dajatve res dodatno zaračunajo, hkrati pa vam morajo za obračunane dajatve ZMANJŠATI davčno osnovo za davek od dohodka pravnih oseb.
Kar pa se glob tiče - če so večji zneski, običajno tudi "pade" globa, lahko pa je tudi samo opomin.
MARTIN KRPAN - 11.12.2006 - 08:08
Bila je nedelja :), zato naslednji stavek "preklicujem"
Naj vas še opozorim, da če vam bodo obračunali bonitete za zavarovanja (prispevke, dohodnina itd.), vam te dajatve res dodatno zaračunajo, hkrati pa vam morajo za obračunane dajatve ZMANJŠATI davčno osnovo za davek od dohodka pravnih oseb. (TO BI BILO NPR. V PRIMERU, ČE BI VAM "ODMERILI" DRUG DOHODEK IZ DELOVNEGA RAZMERJA, NE PA BONITETO).
Miha - 11.12.2006 - 08:23
Pa to ni menda II. steber? Za III. pa se obračunava bonoteta.
groza - 11.12.2006 - 17:18
Eden od inšpektorjev je pred zakljukom pregleda zbolel, tako da tudi uradnega zaključnega pogovora še ni bilo. Ali te v primeru napak (manjših vrednosti) zgolj opozorijo in ni potrebno delati popravka obrazca "obračuna davka od dobička pravnih oseb"?
MARTIN KRPAN - 11.12.2006 - 21:50
Tudi če je minimalna napaka in če bi delali 100% v skladu z zakonom, bi naj zadeve "popravili". Končna zadeva pa je odvisna od... (pa ne bi na tem mestu :).
Kakorkoli, skladno z določili ZDavP-1 so vas dolžni tekom davčnega postopka TEKOČE OBVEŠČATI O DOMNEVNIH NEPRAVILNOSTI (TUDI "ZNESKIH"). Če se niso dokončno izjasnili, to pomeni, da o zadevi lahko še "razmišljajo" ali pa da kršijo določila davčnega postopka (kar pa tudi ni tako redko).
Zaključni razgovor pa je samo "uraden" (neuradnega ni).
groza - 11.12.2006 - 21:53
..se pravi, če pravilno razumem, lahko pričakujem, da bomo v vsakem primeru morali delati popravek obrazca za obračuna davka od dohodkov pravnih oseb (za inšpicirano leto)?
- 12.12.2006 - 12:45
obrazca ne popravljaš samo plačaš in ustrezno zmanjšaš kapitalsko postavko (najlažje npr.nerazporejeni dobiček tistega leta, če ga imaš)