Naslov teme: DDV in potovalne agencije-kako knjižiti?
9367 13.12.2006 - 19:41h / DDV / Avtor: Katra / 86 / 1
Pozdrav!
imam problem knjiženja stortve potovalne agencije. DDV obračunava po 47.členu, to pomeni od razlike med zneskom ki ga plača potnik ter storitvami, ki jih potovalni agenciji pri prevozu oz. izletu potnikov zaračunajo drugi davčni zavezanci.Davčna osnova je torej razlika, ki se vpiše kot obdavčljiv promet v KIR.
Jasno nam je tudi, da če je ta izlet opravljen izven EU, se smatra to kot oproščen promet po 31.členu, torej gre to v KIR pod oproščen promet s pravico do odbitka. Primer: račun kupcu 100.000, rvc je 30.000, ddv od rvc je 6.000, razlika do 100.000 je 64.000, to je storitev drugih, ki je seveda zaračunana kupcu.
Imamo pa problem, če je ta pot po EU, kjer je prav tako davčna osnova ta razlika, vendar kam se pa knjiži tista razlika , ki nastane med ceno kupcu in prejetimi računi: oproščeno ni (ker je EU), obdavčeno tudi ni????
Ali ima kdo s tem kake izkušnje?
Hvala in LP
imam problem knjiženja stortve potovalne agencije. DDV obračunava po 47.členu, to pomeni od razlike med zneskom ki ga plača potnik ter storitvami, ki jih potovalni agenciji pri prevozu oz. izletu potnikov zaračunajo drugi davčni zavezanci.Davčna osnova je torej razlika, ki se vpiše kot obdavčljiv promet v KIR.
Jasno nam je tudi, da če je ta izlet opravljen izven EU, se smatra to kot oproščen promet po 31.členu, torej gre to v KIR pod oproščen promet s pravico do odbitka. Primer: račun kupcu 100.000, rvc je 30.000, ddv od rvc je 6.000, razlika do 100.000 je 64.000, to je storitev drugih, ki je seveda zaračunana kupcu.
Imamo pa problem, če je ta pot po EU, kjer je prav tako davčna osnova ta razlika, vendar kam se pa knjiži tista razlika , ki nastane med ceno kupcu in prejetimi računi: oproščeno ni (ker je EU), obdavčeno tudi ni????
Ali ima kdo s tem kake izkušnje?
Hvala in LP
e.k. - 14.12.2006 - 07:42
Pri nas knjižimo tako, da vsak projekt vodimo na svojem stroškovnem mestu. Vsaka prejeta faktura se vnese v knjigo P-RAČ, s tem da se DDV nikjer ne odbija. Vsaka izdana faktura se vnese v knjigo I-RAČ pod oproščen promet s pravico do odbitka. Ko je projekt zaključen, ugotovimo RVC in od nje obračunamo DDV. Potem v knjigo I-RAČ ročno vnesemo vrednost z DDV, osnovo in DDV končnim potrošnikom.