Naslov teme: odloženi davki -zopet
2331 02.03.2007 - 09:33h / Ostalo / Avtor: silvam / 69 / 4
Prvič delam bilanco in imam problem.
Opravili smo slabitev terjatev v višini 3.2 mio.To so terjatve, ki verjetno ne bo nikoli plačane.(tožbe, neizterjano kljub opominom). Knjižili smo na 721/1290. Ta znesek prevrednotovalni poslovni odhodki/721/ davčno ni priznan,zato moram pri obračunu davka od dobička odhodke za ta znesek povečati.Ali razmišljam prav ?
Zanima me ali moram za znesek davka iz naslova oslabljenih terjatev oblikovati terjatev za odloženi davek in kako to naredim?
Lep prosim za pomoč in nasvet, hvala, Silva
Opravili smo slabitev terjatev v višini 3.2 mio.To so terjatve, ki verjetno ne bo nikoli plačane.(tožbe, neizterjano kljub opominom). Knjižili smo na 721/1290. Ta znesek prevrednotovalni poslovni odhodki/721/ davčno ni priznan,zato moram pri obračunu davka od dobička odhodke za ta znesek povečati.Ali razmišljam prav ?
Zanima me ali moram za znesek davka iz naslova oslabljenih terjatev oblikovati terjatev za odloženi davek in kako to naredim?
Lep prosim za pomoč in nasvet, hvala, Silva
Matjaž K - 02.03.2007 - 09:47
"zato moram pri obračunu davka od dobička odhodke za ta znesek povečati.Ali razmišljam prav ? "
Da.
"Zanima me ali moram za znesek davka iz naslova oslabljenih terjatev oblikovati terjatev za odloženi davek in kako to naredim?"
Čisto odvisno, ali je učinek odloženih davkov, ki izvira iz te oslabitve, bistvena postavka ali ne.
silvam - 02.03.2007 - 10:54
Znesek odloženih davkov bi bil kar visok 820.000,00 SIT, zato mislim , da bi morala to upoštevati.
Hvala , Silva
anči - 05.03.2007 - 07:40
V odhodke v glavni knjigi imate že knjižene popravke vrednosti terjatev. Torej so ti odhodki davčno previsoki. Če želite davčno osnovo povečati, ker taki PV niso davčno priznani, morate odhodke zmanjšati, ne povečati. Od prihodkov odštevate odhodke (davčno), če odhodke zmanjšate, dobite večjo davčno osnovo.
LP
Anči
p.š. - 05.03.2007 - 15:01
Tudi mene je zmotilo to "povečanje " odhodkov, pa sem raje iz previdnosti molčala ( še prehitro jih dobiš po buči )... pomeni: anči, strinjam se z vami.
lp