Naslov teme: Obračun DDPO - zap.11.1 ali 11.3 ( ponovno )
2703 12.03.2007 - 08:33h / Ostalo / Avtor: PIKICA / 67 / 4
Pozdravljeni.
Nekaj tem nazaj sem že postavila to vprašanje pa nanj nisem dobila odgovora, zato poskusim ponovno:
S 1.1.06 smo knjižili 954/930 : za presežek iz prevrednotenja finančne naložbe smo povečali preneseni poslovni izid. Zadevo je potrebno vključiti v davčno osnovo. Ne vem ali pod zaporedno 11.1 ali 11.3.
Gre za naložbo v rentno in življensko zavarovanje . Razporejena je v 4. skupino po NV. Presežek iz prevrednotenja pa je nastal ker smo premije nekaj let knjižili v stroške in je revizija zahtevala, da na dan 1.1.xy vzpostavimo naložbo 06/954.
Hvala
Nekaj tem nazaj sem že postavila to vprašanje pa nanj nisem dobila odgovora, zato poskusim ponovno:
S 1.1.06 smo knjižili 954/930 : za presežek iz prevrednotenja finančne naložbe smo povečali preneseni poslovni izid. Zadevo je potrebno vključiti v davčno osnovo. Ne vem ali pod zaporedno 11.1 ali 11.3.
Gre za naložbo v rentno in življensko zavarovanje . Razporejena je v 4. skupino po NV. Presežek iz prevrednotenja pa je nastal ker smo premije nekaj let knjižili v stroške in je revizija zahtevala, da na dan 1.1.xy vzpostavimo naložbo 06/954.
Hvala
Matjaž K - 12.03.2007 - 08:44
Če mene vprašate, knjižba ni (v celoti) 06/954.
Knjižba 06, - 93 (oz. lahko gremo tudi 06/93) je popravek napake (v preteklosti ste dali nekaj v stroške, kar ni strošek, in ste to šli popravljati).
Knjižba povečanja 06 zaradi letnega pripisa donosa k polici (06/954) pa nima nič za opraviti z zap. 11.
lp
PIKICA - 12.03.2007 - 10:07
Oprostite, ne razumem.
Po navodilu revizork sem leta 2001 knjižila 06/954 ( s tem se je vzpostavila naložba ). Mislim, da bi morala takrat že knjižiti 06/93, in plačati davek ter bi bila zadeva čista.
1.1.2006 pa moram iz 954 preknjižiti na 93. Zadevo bi vkjučili v davčni obračun za 2006. Kam to vpišem ?
lp
Matjaž K - 12.03.2007 - 11:19
OK, to pa je malo drugače (ker ste napako popravljali pred 1.1.2006; takrat pa še ni veljalo, da se "felerji" pelejjo preko prensenega poslovnega izida).
Vseeno pa mi ni jasno, kako se je takrat popravljalo 06/954. Če ste imeli nekaj v stroških, kar ne bi smeli imeti, pa ste popravljali, za mene protiknjižba ni 954 (ker takrat še ni bilo pravila "preko prenesenega poslovnega izida), bi lahko peljali kot storno stroškov ali pa eventualno kot (izredni) prihodek.)
OK, če pač revizorji pravijo, da je 954 OK, in da zdaj zaradi prehod ana SRS 2006 v bistvu za nazaj preknjižujete popravek iz 954 in 93, bi jaz to vključil v davčno osnovo, pri čemer bi pa vseeno to dal pod 11.3 (v osnovi zdaj (sicer zaradi določb SRS 2006)preknjižujete "zadevo", ki je v osnovi nastala zaradi napake).
lp
PIKICA - 12.03.2007 - 11:31
Hvala za pomoč.
lp