Mi lahko kdo po "kmečko" razloži, kako izračunam obresti, ki niso davčno priznane na spodnjem primeru.

V začetku leta (01.01.2006) je kapital (osnovni K, preneseni dobiček, zakonske rezerve) znašal 4,5 mio SIT, na 31.12.2006 pa samo 1,5 mio, ker je imela družba izgubo 3 mio v letu 2006.

Družbenik, katerega delež znaša 50 %, je dal družbi dva posojila v letu 2005 za 25 mio SIT (enega za 10 in enega za 15 mio), 30.5.2006 mu je družba vrnila 5 mio.

Če jaz prav razumem, moram izračunati mesečno povprečno stanje, torej 11 mesecev po 2,25 mio (50 % od 4,5 mio), zadnji mesec pa 0,75 mio (50 % od 1,5 mio), kar nanese mesečno povprečje 2,125 mio; osemkratnik kapitala je potem 17 mio.

Do konca maja je njegov "presežek" posojila 8 mio (25-17 mio), od junija naprej pa 3 mio (20-17 mio).

Torej obresti niso priznane od 8 mio za prvih 5 mesecev in za 3 mio za ostale mesece. Ampak posojila se obrestujeta po različnih obrestnih merah recimo prvi po 3,5 in drugi po 4,1 % letni obrestni meri. Pri izračunu uporabim obrestno mero drugega posojila, ker je datumsko to posojilo "preveč"?

Kako zdaj to izračunam?
8 mio * 5 mesecev po letni ob.meri 4,1 % = 8 mio * 0,041 /12 * 5 = 136.666 SIT

3 mio * 7 mesecev po letni ob.meri 4,1 % = 3 mio * 0,041 / 12 * 7= 71.750 SIT

Davčno nepriznani strošek je 136.666 + 71.750 = 208.416 SIT ?

Mi lahko prosim kdo pomaga, ali sem izračunala prav, ali sem ustrelila kozla. Vnaprej hvala za vaš trud.