MARTIN KRPAN - 01.09.2001 - 16:36

Zaradi skromnih zakonskih navodil in ker se verjetno nekateri brdavsi pri pripravi usteznih navodil niso nanje pripravili, so pač na tem področju možne improvizacije.
Prvič - KPR
Glede na to, da znesek DDV-ja ni razviden, obstaja več verzij. Vpišete V KPR v kolono znesek z DDV, ker pa ga ne odbijate (ga ne morete odbijati) in znesek davka ni razviden, se pač znesek davka ne vpiše niti v kolono DDV za odbijat, niti v kolono znesek DDV ni za odbijat. Z DDV-O ni problema (logične kontrole), lahko pa ima vpisovalec probleme, če ima pri knjiženju zastavljene že logične kontrole. Druga verzija - vpišete v oproščene nabave, kar je po mojem mnenju napačno. Tretja verzija - ne vpišete. Mislim, da sem vse možnosti izčrpal, najbolj logična se mi zdi prva verzija, če je nabava od davčnega zavezanca.
Drugič-KIR
Ker je davčna osnova po 47. členu razlika med vstopnimi in izstopnimi računi za določen turistični aranžma (poenostavljeno povedano), več mučenikov s tega področja izvaja zadeve tako, da izvaja s tega področja pomožne evidence skladno s ZDDV in PZZDV in v KIR vpiše v skupnem znesku v enem obračunskem obdobju razliko med prejetimi in izdanimi računi za turistične aranžmaje. Ve se, da je prihodkov oz. izstavljenih računov dosti več na začetku, ker prejeti računi za turistične aranžmaje pridejo tudi več mesecev kasneje. Tako je pač v določenih obračunskih obdobjih dosti več davka za plačati, kot je potrebno zaradi višje davčne osnove, v določenih obračunskih obdobjih pa imate celo negativne vrednosti v KIR in posledično lahko tudi v DDV-O. To se je zgodilo tudi nam in smo morali brdavsinji v brailovi pisavi razložiti, kako zadeve potekajo. V splošnem šoku (z njihove strani, se ve) so kapitulirali in ni bilo nobene "sankcije". V kolikor pa si upate in ste to zmožni, pa v KIR vpisujte "ocenjene" razlike za posamezni turistični aranžma, ki predstavljajo davčno osnovo, če še nimate prejetih računov.
P.S. Napisal sem zadevo zelo na kratko. Še dobro, da niste vprašali, kako pa je z vpisom računa, kjer se del storitve po 47. členu izvede v Sloveniji, del pa v tujini.