Naslov teme: DDV_O PRIDOBITVE IZ EU
4554 14.05.2007 - 14:43h / DDV / Avtor: tatra / 75 / 10
ČE OBRAČUNAMO DDV od pridobitve V ENEM OBDOBJU NPR. v 4/2007
PRAVICA ZA VSTOPNI DDV pa NASTANE ŠELE V DRUGEM NPR.v 5/2007,
ali tedaj na OBRAZC DDV_0 v obeh obdobjih vpišemo tudi zap.št. 26, tj. vrednost pridobitve? Ali pa se 26 vpiše samo takrat, ko obračunamo DDV?
Prosim za mnenje ali je pravilno moje tolmačenje,da vpišem npr.:
v DDV_O za 4/07: 26 =vrednost pridobitve + 37=obračunani DDV od pridob.
v DDV_O za 5/07: samo 47=vstopni DDV od pridobitve.
V IKSu 9-10/07 str.162 je namreč v primeru, ko sta obračun in odbitek DDV v različnih obdobjih, v Knjigi P-RAČ-P v obeh obdobjih zapisana tudi osnova, t.j. vrednost pridobiteve (P-RAČ-P -> vpis v DDV_O ). Po moji logiki to ni prav, ker bi tako znesek pridobitev v obdobju 4+5 v obrazcu DDV_O znašal 2krat več kot je v resbnici bil.
Kaj pravite?
Lp
PRAVICA ZA VSTOPNI DDV pa NASTANE ŠELE V DRUGEM NPR.v 5/2007,
ali tedaj na OBRAZC DDV_0 v obeh obdobjih vpišemo tudi zap.št. 26, tj. vrednost pridobitve? Ali pa se 26 vpiše samo takrat, ko obračunamo DDV?
Prosim za mnenje ali je pravilno moje tolmačenje,da vpišem npr.:
v DDV_O za 4/07: 26 =vrednost pridobitve + 37=obračunani DDV od pridob.
v DDV_O za 5/07: samo 47=vstopni DDV od pridobitve.
V IKSu 9-10/07 str.162 je namreč v primeru, ko sta obračun in odbitek DDV v različnih obdobjih, v Knjigi P-RAČ-P v obeh obdobjih zapisana tudi osnova, t.j. vrednost pridobiteve (P-RAČ-P -> vpis v DDV_O ). Po moji logiki to ni prav, ker bi tako znesek pridobitev v obdobju 4+5 v obrazcu DDV_O znašal 2krat več kot je v resbnici bil.
Kaj pravite?
Lp
p.š. - 14.05.2007 - 15:59
Jaz bi rekla takole:
- v april samo obračunani DDV pod 37 ( osnove za obračunani DDV od pridobitev se ne vpisuje nikamor )
- v maj vstopni DDV pod 48 in osnovo pod 26.
Strinjam se z vami o dvomu v dvakratno navajanje pod 26 - tako bi se res znesek pridobitev podvojil, kar vsekakor ne bi bilo pravilno.
Tudi v IKS-u ga kdaj k-IKS-nejo ...:).
lp
jaz - 14.05.2007 - 16:10
Podlaga za obračun DDV je osnova, vstopnega pa si lahko odbijate ali pa tudi ne. Če ne bi imeli pravice do odbitka torej osnove ne bi vpisali nikoli. Ali pač?
Osnova gre z roko v roki z obračunanim.
p.š. - 14.05.2007 - 17:14
Osnovo za vstopni DDV bi vpisali tudi če ne bi bilo pravice do odbitka, vendar pa razmišljam dalje: osnova za obračun DDV bi se pa načeloma morala vpisati v obrazec pod vrstice od 11-17 ( po vsej logiki bi morala biti vpisana pod 11 ), a v navodilih za izpolnjevanje obrazca DDV-O je izrecno navedeno, da se promet, na podlagi katerega plača DDV prejemnik blaga oziroma storitev , ne vpisuje.
Le zakaj bi torej osnovo, od katere se obračuna DDV vpisovali pod osnovo, od katere imamo pravico do vstopnega DDV ?
Vzemimo npr. da obveznost in pravica nastopita istočasno - v tem primeru vpišemo osnovo vedno le pod 21 - zakaj bi jo pa morali vpisovati 2x zgolj zaradi dejstva, da je pravica za vstopni DDV nastopila kasneje kot obveznost za obračun DDV ?
Tukaj ne najdem logike in še vedno menim, da se osnova vpiše le 1x in to hkrati z vpisom odbitnega DDV.
Rada volje bi prebrala še kakšno drugo utemeljeno mnenje, a prosim navedite tudi ustrezno zakonsko podlago.
lp
p.š. - 14.05.2007 - 20:01
Že v PZDDV ,ko smo imeli še predpisane evidence P-RAČ-P, je v 131.členu pisalo,da se pod oznako 36 in 37 (glede na stopnjo DDV ) vpišejo zneski iz stolpcev 11 ali 12 ( spet glede na stopnjo ) knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti => nikjer ni zapisano, da se mora osnova za obračun DDV v tem primeru pojaviti pod zaporednimi številkami 11-17 ( vrednosti brez DDV )na obračunskem delu obrazca ;
nikjer v navodilih ne piše, da bi se morala davčna osnova za obračunani DDV od pridobitev blaga znotraj Skupnosti , pojaviti posebej v obrazcu .
Zapisano pa je, kot sem že zgoraj razpravljala, da se davčna osnova od obračuna vstopnega DDV (vrednost iz listine od pridobitve ) vpiše pod oznako 26 obrazca DDV-O.
Obveza vodenja knjig I-RAČ in P-RAČ, P-RAČ-P je sicer z uvedbo ZDDV-1 odpadla, a princip vpisovanja v obrazec DDV-O je ostal enak.
lp
brne - 15.05.2007 - 15:51
Glede na navodilo (hrbet DDV-O) se pod 26 vpiše: "vrednost...ki pomeni davčno osnovo, od katere je treba obračunati DDV". Iz tega sledi, da se navezuje na 37 (obračunani) in ne na 48 (odbitek).
(Poleg tega je 37 obvezen, 48 pa samo možen.)
p.š. - 15.05.2007 - 21:52
V redu : ampak dilema iz vprašanja tatre ostaja: če gre za obveznost obračuna in pravico do odbitka v dveh različnih obdobjih , če vas prav razumem: vi bi vpisali v aprilu osnovo pod 26 in obračunani DDV pod 37 , v mesecu maju pa bi vpisali samo odbitni DDV pod 48 ? ( ali ste mislili, da je v maju potrebno ponovno vpisati osnovo pod 26 ??? => potem pride do podvajanja osnove, kot je vzpostavila dilemo že Tatra , kar se mi zdi nekorektno ).
lp
brne - 16.05.2007 - 14:46
Glede dvakratnega vpisa se povsem strinjam z Vami : samo enkrat (IKS je pač falil - kaj ima morda še vedno to čez Nuška?).
Je pa res, da to najino stališče (da promet ne sme biti prikazan dvakrat) temelji na predpostavki, da te podatki čemu služijo. Ker pa se bojim, da teh podatkov nihče niti ne pogleda, pride potem do situacije (kot navaja zadnji polemik), da te program opozarja na napako???
kk - 16.05.2007 - 08:06
ko sem elektronsko oddajala ddv (preko e-davkov) me je program opozoril, da imam prevelik vstopni DDV glede na osnovo.
tudi pri nas poročamo osnovo v 26; izstopni ddv v 37, 48 pa kadar imamo pravico za vstop (prejet račun) in logično če smo imeli pretekli mesec več izstopnega DDV imamo v mesecu prejema računa večji vstopni ddv.
Me je močno zmotilo, ko me je program opozoril zaradi vstopnega DDV. Pa saj tako že delamo ves čas, pa nas niso kontrolorji nikoli klicali, da bi bilo kaj narobe?!
tatra - 18.05.2007 - 08:43
hvala za vaše odgovore, sem pisala še na e-davke in na durs. ko dobim odgovor, ga tukaj objavim.
je pa res, kar pravi kk, da na e-davkih dobiš izpis vsebinskih napak, če vpišeš samo vstopni DDV (47,48), obračunanega pa ne.
pa lep petek vsem!
tatra - 18.05.2007 - 09:30
From: eDavki durs
Ko sistem javi vsebinske napake in opozorila, to pomeni, da vas samo opomni, da še enkrat preverite na določenih pozicijah vnesene zneske. Kljub temu opozorilu lahko nadaljujete in oddate DDV-O.
Za vsebinska vprašanja pa se obrnite na Vašega kontrolorja za DDV.
Hvala za razumevanje.
Tehnična podpora eDavki, TH.