p.š. - 31.07.2007 - 10:51

Tako je - neobdavčljiv promet ( npr.zbiranje sredstev v rezervni sklad) ne vpišete v evidence DDV.
Pazljivo preberite račune z DDV ; večinoma je ta DDV samo prikazan na  računih, ne pa tudi obračunan ( to bi moral izdajatelj tudi dodatno zapisati kot klavzulo po točki c)6.odst.36.členaZDDV-1 ); če je tako, potem nimate pravice do odbitka tako izkazanega DDV , ker ga izdajatelj ne zaračuna in ne odvaja , ker je plačal izdatke  v imenu in za račun svojega naročnika in jih vodi v svojem knjigovodstvu kot prehodne postavke ( npr.računi za vzdrževalna dela, električno energijo, komunalne storitve ... ).
 Če ta klavzula ni navedena, pomeni, da izdajatelj DDV obračuna in odvaja, vi pa imate pravico do vstopnega DDV.
Izdajatelj računa  lahko tudi prefakturira npr.zavarovanje stanovanj ( brez DDV) , kar pa sodi med oproščen promet ( 1.točka 1.odst.44.čl.ZDDV-1).

lp

Nada - 31.07.2007 - 12:09

Hvala p.š.

To pomeni, da smo si narobe odbijali vstopni DDV.

Ali je prav, da za julij 2007 naredimo popravke, ni pa potrebno na davčno pošiljati popravke DDV-O po mesecih ali jih moramo? Račune imamo od sept. 2006 dalje.

Iz enga problema nastanejo drugi. Hvala.

p.š. - 31.07.2007 - 12:54

Da, popravke vključite v obračun julij ( če imate možnost oddaje še danes, pa jih lahko vključite v obračun DDV junij in ga ponovno pošljete na DURS ali oddate na e-davke z razlago, da prej oddanega zavržejo - je še čas ) . Menim pa , da se tu pojavi še en problem: zaradi napačnega priznavanja vstopnega DDV ste v vseh teh obdobjih plačali manj DDV ; iz tega sledi obračun in plačilo zamudnih obresti po ZDavP-2 ( 1.odst.96.čl.), ki ga predložite poleg obračuna. Zato se vam splača popravke vključiti v junijski obračun, ki ga lahko oddate še danes in tudi Z.O. , ker bodo nižje.

lp