aleš - 01.08.2007 - 12:37

PETRA :
-------------------------------

ppozdravljeni,

sem v hudi delimi, mi lahko kdo pomaga pri razmišljanju, se bojim da nekaj delam narobe....

mali d.o.o. opravlja obdavčeno storitveno dejavnost (v svojem lastnem stanovanju)

hkrati pa oddaja pisarno v najem (to pa ima v najemu od fizične osebe-lastnika, ki najemnine firmi ne zaračunava, saj itak že nekaj let posluje z izgubo)

sedaj me skrbi ta pisarna:

ko smo prevzeli računovodstvo že dolgoletne firme (gospa je šla v pokoj, blagor ji) sem ugotovila, da ni

obračunavala odbitnega deleža, je pa  npr. v celoti odbijala ddv od računov za računovodstvo, pisarniškega materiala, Ajpes-a, gsm pogovorov

ni pa odbijala od kurilnega olja za ogrevanje.

sedaj sprašujem ali je to pravilno tolmačenje zakona, kajti bolj kot berem 105.člen Pddv, bolj se nagibam k misli, da ima gospa mogoče celo prav in jaz narobe razmišljam??

ampak, saj za oddajanje v naje tudi potrebuješ pisarniški material, pa storitve raćunovodstva tudi, pa kak gsm pogovor tudi ali bi torej lahko odbila npr. 95% pogovorov in rač. storitev na storitveno obdavčljivo dejavnost, za ostalih 5% pa bi povečala strošek gsm pogovorov, pisarniškega materiala 

to je res novo področje zame in lepo prosim za kakšen nasvet ali poduk, prebrala sem vse članke in zakon in sem še vedno  dilemi ali si res narobe razlagam

ali lahko poenostavim in rečemo: na storitveno dejavnost imamo 100%  odbitek ddv

na najemnino ddv ni odbitni, ker ga ne zaračunavamo

za račune, ki pa jih ne moremo direktno pripisati stroškovnemu mestu pa uporabimo ključ za delitev, torej 95% in 5%, vendar kaj sedaj, ker tega nismo prilasli Durs-u.

to pa bi za nas konkretno pomenilo, da je doplačilo za obdobje oktober-december 2006 v višini 1 MIO SIT, v februarju bi naredili poračun odbitnega deleža in bi ugotovili data denar dobimo nazaj, vendar šele 60 dni po oddaji obračuna-torej teoretično 30.junija-torej bi denar ležal na Dursu 5 mesecev (od 31.januarja do 30.junija) firma pa bi v tem času praktično"zamrznila"

lepo prosim kaj naj naredim, saj imam potem narobe tudi obračun za 1. in 2.tromesečje 

aleš - 01.08.2007 - 12:50

mi smo v tem primeru določili, kolikšen del se nanaša na neobdavčljivo dejavnost in kolikšen na obdavčljivo,

za vsak strošek smo napisali sklep in to sedaj uporabljamo kot podlago za vnos v p-rač, razmerje 30:70, in za ta del povečamo neto strošek-torej za ta del je ddv neodbitni in povečuje neto strošek,menimo, da je to pravilno.

prosim še za kakšno mnenje

lp 

rada - 03.08.2007 - 07:02

 Mislim, da tukaj ni kakršnega odločanja o deležu obdavčljive in neobdavčljive dejavnosti, ampak je potrebno natačno izračunati procent (najprej predviden, konec leta pa poračun,za nazaj in ki se uporablja za naprej). Poračun je namreč že treba upoštevati v bilanci za preteklo leto. Tudi IKS 3/07 o tem natačno piše, natančne obračune pa zahteva tudi kontrolor DDV.
LP