Ian - 28.08.2007 - 15:27

Naredite nov obračun za 7/07 (z upoštevanjem popravka za 6/07, če je bil rač.prejet v 6/07), pokličite vašega referenta na Durs in ga seznanite, da boste oddali nov obračun za 7/07, nato v e davkih oddajte  nov obračun za 7/07. Upošteva se zadnji oddani obračun za obdobje.

jaz - 29.08.2007 - 09:26

Pošljite le popravek za 6/07 (zadnji rok po ZDavP-u je 30 po poteku roka za predložitev obračuna), ni treba popravljati obračuna 7/07.

p.š. - 29.08.2007 - 10:07

Kaj pa 154.čl. PZDDV, ki govori o tem, da se popravki iz preteklih obdobij vključijo v tekoči obračun DDV,  da se o tem ne poroča posebej, ampak je potrebno samo zagotoviti podatke o popravku v svojem knjigovodstvu ?
Na podlagi tega bi sama vključila popravek v obračun DDV za mesec julij, in ga popravljenega ponovno oddala na DURS ( če gre za oddajo po pošti , bi priložila dopis z obrazložitvijo, če gre za oddajo preko e-davkov, bi kontaktirala referenta po telefonu ). Oddaja obračunov DDV za mesec julij je možna do 31.8. , kot pravilen pa se šteje zadnji oddani obrazec ( ravno zaradi primerov, kadar po oddaji ugotovimo kakšno napako, da jo lahko še v zakonskem roku pravilno popravimo ). 

lp 

jaz - 29.08.2007 - 11:07

Imamo 154. čl. Pravilnika, ki je namenjen popravkom zaradi napak (npr. preveč odbit DDV na enem računu), uveljavljanje odbitka brez podlage (na podlagi fiktivnega računa) pa po moje ne predstavlja takšne napake.

p.š. - 29.08.2007 - 11:15

To že, vendar sem razumela vprašanje tako, da vstopnega DDV , ki bi ga neznani vpraševalec moral uveljavljati v obračunu za mesec junij, le-tega takrat ni vključil v obračun, ker je bil po pomoti poknjižen naknadno - kar so opazili šele po prvi oddaji julijskega obračuna. Še vedno menim, da lahko ta vstopni DDV vključijo v obračun za mesec julij in tako popravljen obračun ponovno oddajo - saj vendarle zagotavljajo v svojem knjigovodstvu dokazni material za upravičenost odbitka v takšnem primeru popravka.  Menim tudi, da račun ni fiktiven: osebno bi knjižbo iz obdobja junij stornirala in vse skupaj poknjižila pod datum prejema julij ( podprto z vsemi mogočimi fotokopijami in navedbami vez-temeljnic za dokazovanje sosledja opravljanja popravka napake ).

lp

jaz - 29.08.2007 - 11:23

Ja, verjetno se nismo razumeli. V primeru naknadnega uveljavljanja odbitka sploh ni problema, saj je rok kar dolg - do konca leta 2008 in niti ni potreben popravek obračuna 6/07 ampak samo vključitev v tekoči obračun (7/07), ker rok za popravek še ni potekel. Kot ste napisali, pa se v knjigovodstvu zagotovijo vsi podatki za takšno ravnanje.

LP