Naslov teme: DDV -INTRASTAT
8427 02.11.2007 - 13:20h / Ostalo / Avtor: roko / 89 / 9
Pozdravljeni!
Na naših tovornih vozilih in v Sloveniji nam serviser iz EU opravi popravilo. Izstavi nam račun, kjer specificira: popravilo, stroški poti, rezervne dele. Mi opravimo samoobdavčitev in odbijamo vstopni DDV. Kako poknjižim ta račun?
1. v celoti kot storitev ( obrazec DDV-O: vrstica 35 obračunan DDV, osnova vrstica 21, vstopni DDV vrstica 46)
2. popravilo, potne stroške kot v točki 1, vgrajene rezervne dele pa ločeno (obrazec DDV-O: vrstica 37 obračunan DDV, osnova vrstica 26, vstopni DDV vrstica 48).
Mogoče se moje vprašanje zdi zmedeno, vendar je zame pomembno, kako pravilno opredeliti v obrazcu DDV-O zaradi kasnejšega poročanja o pridobitvah blaga iz EU za Intrastat. Hvala za pomoč!
Na naših tovornih vozilih in v Sloveniji nam serviser iz EU opravi popravilo. Izstavi nam račun, kjer specificira: popravilo, stroški poti, rezervne dele. Mi opravimo samoobdavčitev in odbijamo vstopni DDV. Kako poknjižim ta račun?
1. v celoti kot storitev ( obrazec DDV-O: vrstica 35 obračunan DDV, osnova vrstica 21, vstopni DDV vrstica 46)
2. popravilo, potne stroške kot v točki 1, vgrajene rezervne dele pa ločeno (obrazec DDV-O: vrstica 37 obračunan DDV, osnova vrstica 26, vstopni DDV vrstica 48).
Mogoče se moje vprašanje zdi zmedeno, vendar je zame pomembno, kako pravilno opredeliti v obrazcu DDV-O zaradi kasnejšega poročanja o pridobitvah blaga iz EU za Intrastat. Hvala za pomoč!
p.š. - 02.11.2007 - 13:36
Varianta 1 - 100%.
lp
lolita - 03.11.2007 - 09:09
p.š. - 03.11.2007 - 12:21
Menim, da v tem primeru, ko je opravljen servis v tujini in so nadomestni deli tudi vgrajeni v tovorno vozilo, ne moremo govoriti o pridobitvah blaga ( namreč rezervnih delov ) iz EU. Za pridobitev blaga bi šlo npr. če bi podjetje v tujini nabavilo nadomestne dele , jih prepeljalo v Slovenijo in jih tukaj vgradilo na svoje tovorno vozilo. Ker pa je vse skupaj opravljeno v EU , menim, da gre z vidika DDV in samoobdavčitve za opravljanje storitve na premičnini ( 28.člen ZDDV-1 ) .
lp
p.š. - 03.11.2007 - 12:31
Eh - čisto sem zamočila - po ponovnem prebiranju prvotnega vprašanja torej gre za kraj opravljene storitve v SLO in menim, da bi moral EU izvajalec tukaj obračunati SLO DDV - ker tega ni storil , izvede samoobdavčitev naročnik.
In še vedno ostajam mnenja , da vse skupaj spada pod opravljeno storitev, če so bili nadomestni deli v tovorno vozilo vgrajeni takoj in niso ostali na zalogi.
lp
realjaz - 03.11.2007 - 18:22
P.š. prejšnji odgovor je bil čisto OK. Uporabi se res 28. čl., vendar ne prvi temveč četrti odst.-neposereden prenos obdavčitve na slov. ID. Strinjam se tudi, da gre v vsakem primeru za storitev in ne moremo ločeno obravnavati blaga in storitev (naročnik je namreč naročil storitev, ki je glavna dobava v enotni dobavi blaga in storitve).
p.š. - 03.11.2007 - 20:47
Hvala za potrditev !
lp
roko - 05.11.2007 - 08:00
Hvala za pomoč, sama sem bila tudi tega mnenja, vendar potrditev je dobrodošla.
lolita - 07.11.2007 - 08:22
realjaz - 07.11.2007 - 14:31
A imate pisno?