Naslov teme: Polje 12 in 13 -obrazec DDV-O
1181 04.02.2008 - 08:38h / DDV / Avtor: Kika / 184 / 9
Vprašanje:
1) ali gre v polje 12 samo prodaja kupcem z ID številko ali tudi fizičnim osebam?
2) v polje 13 se vpiše prodajo, ki presega limit posameznih držav članic (končnim potrošnikom, pariteta DDU).
Kam se pa vpiše prodajo, ki NE presega limita? V polje 12? Ali isto v polje 13?
Hvala za pomoč
1) ali gre v polje 12 samo prodaja kupcem z ID številko ali tudi fizičnim osebam?
2) v polje 13 se vpiše prodajo, ki presega limit posameznih držav članic (končnim potrošnikom, pariteta DDU).
Kam se pa vpiše prodajo, ki NE presega limita? V polje 12? Ali isto v polje 13?
Hvala za pomoč
p.š. - 04.02.2008 - 08:53
Odvisno, kako prodajate tem fizičnim osebam - če ti kupci hodijo kupovat k vam v SLO , jim obračunate SLO DDV in vpišete prodajo v polji 11+21 ; če vi vršite prodajo preko meje fizičnim osebam , obračunavate prav tako SLO DDV do višine vrednostnega limita in vpisujete enako v polji 11+21 => ko s prodajo presežete limit, se registrirate v tej državi članici EU in tam odvajate njihov DDV , kar pa vpisujete v polje 13 ( priloga XVII k PZDDV ) .
lp
p.š. - 04.02.2008 - 08:56
Pozabila sem zapisate še, da v nobenem primeru prodaje fizičnim osebam v drugi državi članici ne vpisujete v polje 12 => le-to je rezervirano izključno za oproščene dobave blaga davčnim zavezancem, identificiranim za namene DDV v drugih državah članicah ( in ne prodaji fizičnim osebam )o katerih se poroča v rekapitulacijskem poročilu .
lp
Kika - 04.02.2008 - 09:16
Hvala za odgovor, a še nekaj mi ni jasno zato bom kar s primerom vprašala:
V Italijo smo prodali končnim kupcem za recimo 100.000 EUR. Limit je 38.000 EUR
Ali vpišemo v polje 13 samo razliko, torej 62.000 EUR ali celo vrednost, to je 100.000 EUR?
p.š. - 04.02.2008 - 09:57
Kolikor razumem vpisovanje v novo polje 13 , bi šlo po predpostavkah tega primera takole:
Do vrednosti 38.000 € SI davčni zavezanec za izvršeno prodajo obračunava SLO DDV in vpisuje davčno osnovo v polje 11, znesek DDV pa v polje 21 ali 22 ( odvisno od davčne stopnje ) ; ko SI preseže navedeno mejno vrednost, pridobi ITA ID številko in prične fizičnim osebam v Italiji za vse NADALJNJE dobave obračunavati italijanski DDV - vrednost prodaje nad limitom - to je 62.000 € , se vpiše v DDV-O v polje 13 .
lp
Kika - 04.02.2008 - 09:57
Nekdo si je prilastil moj vzdevek. Kika, ki je postavila današnje vprašanje, nisem jaz (tista, ki je med drugim sprožila vprašanje DDV in storitev čiščenja morja). Prosim, če si nadenete drugi vzdevek!
Kika
Kika - 04.02.2008 - 10:08
Sory, nisem vedela, da je ta vzdevek že obstoječ. Ne bom več.
p.š. - 04.02.2008 - 10:09
Enako kot vam , se je opazno pripetilo že Titi in realjaz-u ... se točno spominjam, da smo njegova mnenja prebirali pod vzdevkom jaz , ko se je pojavil še eden jaz , se je pravi originalni jaz preimenoval v realjaz , Tita pa v TITA2 - vendar ju ne ločim tako kot v prejšnjem primeru...
Morda kot predlog : kaj pravite na to, da se vi kot originalna Kika preimenujete v Kika-original ali kaj podobnega ?
Pa lep dan želim :) !
Kika - 04.02.2008 - 10:14
Ok, bom Kika original.
realjaz - 04.02.2008 - 11:22
Ta problemček samo potrjuje določeno dejstvo: uporaba foruma se veča. Glede vsebine pa se generalno strinjam s p.š. Mogoče bi dopolnil samo toliko: podobno kot pri pridobitvah, je treba v polje 13 vpisati celotno dobavo, s katero se preseže limit in ne samo razliko nad limitom (če je ta dobava ravno na meji).