realjaz - 06.02.2008 - 08:26

Če istemu naročniku zaračunate blago in prevoz tega blaga, prevoz povečuje davčno osnovo blaga in je posebej ne prikažete. Popravilo premičnin, če jih opravite izven SLO ne vpisujete v DDV-O (gre pa v elektronske evidence, stolpec 19 obračunanega DDV).

MARTIN KRPAN - 06.02.2008 - 09:29

Jaz (mi :)) ločujemo posebej storitve, v povezavi s prevozom blaga znotraj Skupnosti in oproščene dobave blaga znotraj Skupnosti. Če pa je prevoz vključen v ceno blaga, pa seveda ravnamo tako, kot pravite vi.

beti - 06.02.2008 - 09:30

Prevoz zaračunamo posebej in zato mislim, da ne povečuje davčne osnove blaga?

p.š. - 06.02.2008 - 09:44

Tega ne razumem povsem : ali ni že vseskozi tako, da se prevoz ločeno obravnava ? Za neobračunavanje DDV pri opravljanju prevoza v EU zapišemo na račun tudi drugo klavzulo kot za samo dobavo blaga in v star obrazec DDV smo prevoz vpisovali ločeno od dobave blaga  v vrstico 13. Nenazadnje tudi v Intrastat poročamo dobave brez prevozov ( dobro, to je samo opomba  ni v povezavi z DDV ).
In ali ni nov obrazec zasnovan tako, da se vanj ne vpisujejo vrednosti dobav blaga in  storitev,kjer se kot kraj opravljene dobave blaga in storitev ne opredeli ozemlje Slovenije in je (lahko )  posredno tudi plačnik DDV skladno z določili ZDDV-1 prejemnik blaga oziroma storitev ( obrnjeno davčno breme ) , kamor sodi tudi prevoz blaga znotraj Skupnosti ( tudi v povezavi z dobavo blaga )?

Torej: jaz razumem, da se vrednost oproščene dobave blaga vpiše v polje 12, vrednost prevoza pa se ne vpiše v DDV-O. 

Se motim ? In če se, lepo prosim za obrazložitev .

lp

realjaz - 06.02.2008 - 10:17

Se strinjam z vami. Vendar če gledamo vsebino pred formo: če v pogodbi ni posebej določen prevoz, potem se ta avtomatično všteva v davčno osnovo za blago (b točka 5. odst. 36. člena ZDDV-1). Drugače pa je seveda, če je prevoz ločeno dogovorjen, potem se tudi na računu ločeno obravnava. Vpisuje pa se tako, kot je opisala p.š.

Neusklajenost s podatki kupca, ki jih prijavi v svoji državi, pa je tako stvar za sebe.

p.š. - 06.02.2008 - 10:39

Da, mišljen je bil posebej dogovorjen prevoz z ločeno obravnavo na računu .  Dobro je vsake toliko časa preveriti , da se dela prav, še posebej pa zdajle ob prehodu na nove obrazce DDV-O.

Hvala za potrditev in lep dan želim - vsem skupaj !

lp

zm - 06.02.2008 - 11:02

Tu imam tudi jaz vprašanje. Če dobimo račun za dobavo blaga iz EU in je na računu ločeno prikazana vrednost prevoza in blaga ali je to potem potrebno ločeno obravnavat pri samoobdavčitvi in potem tudi ločeno prikazat na DDV obrazcu?

p.š. - 07.02.2008 - 07:54

Menim, da ja prav tako potrebno ločevanje : drugače se ne ujema poročanje dobavitelja o dobavah z vašimi evidencami.

lp

zm - 07.02.2008 - 08:36

P.š. hvala za vaš odgovor. Torej če prav razumem, se pridobitev blaga v DDV-O obrazec vpiše v polja 32 (vrednost brez DDV), v polje 24 in 42 (DDV)?
Prevoz pa se zavede v polje 31 (vrednost brez DDV) in v polja 25 in 41 pa se vpiše vrednost DDV-ja?

p.š. - 07.02.2008 - 09:52

Da, vpisi bi bili tako, kot ste navedli za pridobljeno blago, podvrženo 8,5% stopnji obdavčitve  in prevoz 20% .

lp

zm - 07.02.2008 - 10:26

Hvala za potrditev. Verjetno se enako smatra za stroške pošiljanja po pošti?