p.š. - 14.02.2008 - 10:59

Razmišljam enako kot pri vašem prejšnjem vprašanju : da ste pravilno prefakturirali brez DDV , vendar menim, da b imorali kot podlago za neobračunavanje navesti točko c)6.odstavka 36.člena ZDDV-1  ( ker oproščene storitve po 42.členu niste opravili vi, ampak ste jo samo prefakturirali ). Ker nisem sigurna, naj me prosim še kdo popravi ali dopolni.
lp

Kika original - 14.02.2008 - 11:51

Mislim, da bi pri 36. členu na računu moralo biti navedeno, da je prejemnik ta druga oseba in ne mi. Račun pa je glasil na nas...

Kika original - 14.02.2008 - 12:26

Tukaj pa sem prišla do sklepa, da ne bi smeli uporabiti oprostitve po 42. členu, saj ne opravljamo dejavnosti kot javni zavod ali na podlagi koncesije, kot to predvideva 42. člen. Mislim, da bi morala to cepljenje obdavčiti z 20%. Ja, tokrat sem jo najbrž usekala mimo. A ker je znesek majhen (cca 6 EUR), verjetno ne bom popravljala obračuna.

realjaz - 14.02.2008 - 12:54

Za prefakturiranje po 36. čl. ne gre, prav tako ni oprostitve. Po mojem ste pravilno zaključili.

p.š. - 14.02.2008 - 13:11

Ja, že tako ali tako mi prefakturiranje ne gre, zdaj pa vidim, da mi res ni jasno, zato vaju , ki se spoznata na to , prosim za pomoč pri razjasnitvi pojma.  Večkrat so bili že namreč tudi na tem forumu podani čisto različni odgovori  - za kaj torej gre:
izraz prefakturiranje uporabljamo v primerih, ko dobavitelj nekaj zaračuna našemu podjetju  - mi plačamo - v bistvu pa strošek ne pripada nam, zato ga prefakturiramo dalje našemu kupcu. Glede DDV pri nadaljnem zaračunavanju se orientiramo po naši vrsti dejavnosti : npr. mi smo storitvena dejavnost ( npr.avtoprevoznik ) - prejmemo račun  , ki glasi na naše podjetje za komunalne storitve z znižano stopnjo DDV in ga plačamo , potem ga prefakturiramo dalje našemu kooperantu ( npr. drugemu avtoprevozniku ) in glede nato, da nismo registriranio za komunalno dejavnost, obračunamo 20% DDV.  Je prav tako in če je : kdo pa bi lahko prefakturiral dalje  z znižano stopnjo oz. komu sploh ne bi bilo treba obračunati DDV ? Se lahko to zapiše nekako "na splošno"  ali je potrebno čisto vsak primer vzeti pod drobnogled in upoštevati dejavnost podjetja in namen transakcije zaračunavanja naprej ?
Pa še nesrečni 36.člen : v katerih primerih se ga sploh uporablja  ( tipičen primer so upravniki stanovanjsko poslovnih objektov - ampak tudi oni ne prejmejo računa npr.za elektriko, komunalne storitve ...  naslovljenih na stanovalce, temveč na njih in jih potem prefakturirajo po ključu brez DDV naprej, ker si ga tudi pri vhodnih fakturah ne upoštevajo kot vstopnega ...  ) ... Saj pravim: tole prefakturiranje mi ni jasno in res lepo prosim za kakšno preprosto razlago , če sta še pri volji malo poklepetati ?  Hvala že vnaprej !
lp

realjaz - 14.02.2008 - 14:30

Moje razmišljanje: konkretno na vašem primeru avtoprevoznikov: za prefakturiranje bi štel plačilo komunalnih storitev v imenu in za račun podprevoznika, če bi se dobava te storitve na njega neposredno nanašala (ker je solastnik ali najemnik ali še kaj, če slučajno obstaja), poleg tega mora biti znesek, ki se nanaša na dobavo storitve za tega podizvajalca natančno določen (ni mogoče uporabiti pavšala, ker to potem ne pomeni dejanskih zneskov izdatkov).

Glede znižane stopnje (če ne gre za prefakturiranje) menim, da jo lahko uporabi le direktni dobavitelj (v tem primeru komunalno podjetje). Posrednik, ki zaračuna to dobavo, pa ni "dobavitelj" komunalne storitve (ker jo zaračuna na podlagi drugega pogodbenega razmerja, recimo zaradi določil iz najemne pogodbe).

Zopet pa se ugotavlja ali je zaradi pogodbe zaračunana storitev del enovite transakcije (najema), ki pa je lahko oproščena, kar pomeni, da od "komunalnih storitev" ni treba obračunati DDV. Tukaj pa je problem vstopnega davka od teh komunalnih storitev.
 
Za konec bi rekel, kot si zapisala:ali je potrebno čisto vsak primer vzeti pod drobnogled in upoštevati dejavnost podjetja in namen transakcije zaračunavanja naprej ? DA

Mogoče bi še kdo drug podal svoje mnenje.

LP

p.š. - 14.02.2008 - 14:44

Lepa hvala za čas, ki si ga namenil razlagi . Še vedno pa mi ni jasno marsikaj v zvezi s prefakturiranjem , zato bom redno spremljala mnenja na to temo , več kot dobrodošla pa bi bila kakšna debata v živo .
Tako bom kar direktno  povprašala (in upam, da nisem preveč predrzna ) : obstaja kakšna možnost , da se morda srečamo na trodnevnem izobraževanju/srečanju davkoplačevalcev na Ptuju aprila letos ? ( morda si že bil kdaj  med udeleženci, pa se še nismo uspeli predstaviti ? ) Računovodja s tolikšnim poznavanjem in s fascinantnim drugim pogledom na ZDDV bi bilo res zanimivo spoznati in reči kakšno na dileme s tega področja . Bo torej uspela pot  tja do Ptuja ?  lp

Kika original - 14.02.2008 - 15:05

Zelo rada bi šla v Ptuj, a mislim, da moji nadrejeni ne bodo odobrili. Bolj se udeležujem seminarjev (če mi jih odobrijo), najdlje v LJ.


Ne vem, morda za začetek izmenjava mailov? Kaj menite?

realjaz - 14.02.2008 - 15:05

Mogoče pa res. LP

p.š. - 14.02.2008 - 16:28

Dajta no, pridita oba.

To je edina oblika seminarjev, kjer odneseš dosti znanja v kombinaciji s prijetnim družabnim delom . Pridobi se veliko znanstev, stikov - ker je bilo na preteklih izobraževalno-družabnih srečanjih tako luštno, z veseljem čakamo, da se bomo spet družili, izmenjevali mnenja, se kaj potožili, kaj pohvalili, predvsem pa se imenitno zabavali ,  saj računovodjem tega običajno med letom krepko manjka ... 

Sem tudi za stik preko mail-a : [email protected]  . Se kaj beremo !

Lep preostanek Valentinovega !  

Kika original - 15.02.2008 - 08:33

P.Š. : poslal sem vam mail. Ste ga dobili?

Kika

p.š. - 15.02.2008 - 11:00

Najbrž sem ga prejela, vendar danes nisem v "bazi" ( tako imenujem sedež podjetja ), ampak sem na terenu pri stranki. Tako bom šele jutri lahko prebrala, kaj ste mi zapisali ( delovna sobota , pač )! Torej , jutri . lp

Kika original - 15.02.2008 - 12:00

Ok, ni problema. Važno, da smo na vezi!

Lep vikend vam želim!

Kika original - 14.02.2008 - 15:03

Ups,

sta se razpisala na to temo! :-)) In se z realjazom popolnoma strinjam!

Sicer v praksi radi uporabljamo izraz prefakturiranje, vendar ga ZDDV ne pozna, oz. ga pozna v smislu 36. člena, 6. odstavek, c točka: zneski, ki jih zavezanec prejme od svojega naročnika kot povračilo za izdatek, ki jih je plačal v imenu in za račun naročnika. Nekje sem prebrala, da mora biti iz takega računa razvidno, da se nanaša na naročnika in da je posrednik vmes res le posrednik, v duhu 36. čl ZDDV.

Tisto, čemur pa mi zelo radi rečemo prefakturiranje, pa v ZDDV sploh ni obravnavano, ker DDV  tega ne pozna. Ko nekaj zaračunamo naprej, je treba gledati in našo dejavnost in vrsto storitve. Kot ste citirali (p.s.) v vašem primeru: če smo avtoprevozniki in smo prejeli račun z 8,5 DDV in potem to zaračunamo dalje, je to lahko celo obdavčeno z 20%. Mislim, da je res vse odvisno od posameznega primera.

Mi, npr. smo opravili registracijo vozila in smo plačali takse (ki so bile neobdavčene po 5. členu/5 odstavek)..., ko smo vse skupaj prefakturirali dalje, smo obdavčili z 20%, ker nismo oseba javnega prava, ki izvaja službo organov oblasti... - skratka, splošnega pravila ni.