Naslov teme: prosim pomagajte
1675 18.02.2008 - 16:26h / DDV / Avtor: KLARA / 48 / 4
slovenski prevoznik-davčni zavezanec, nam je zaračunal prevoz blaga iz Madžarske v Slovenijo- DDV NI zaračunal. Na račun je napisal klavzulo: DDV-obrnjena davčna obveznost po odstavku 3. 27. člena ZDDV-1. Prvič sem dobila račun s tako klavzulo in ne vem ali moram kaj narediti v zvezi z ddv in kam gre ta račun v davčne evidence. (knjiga in obrazec DDV-O) MI SMO TUDI DZ.
Katra - 18.02.2008 - 21:44
Če je naročnik zavezanec z ID iz SLO in prevoznik zavezanec z ID iz SLO, se vedno normalno
obračuna slovenski DDV, saj sta oba slovenska davčna zavezanca, ne glede na to kje je začet prevoz.
Obrnjeno davčno breme velja izključno za tuje naročnike oz. naročnike iz držav EU in SLO prevoznike.
Podrobno si oglejte tabele prevozov in obdavčitev v IKS 10-11/2007, je zelo pregledno napisano.
Kika original - 19.02.2008 - 08:41
Po 24. členu/2: če se prevoz začne v državi, ki je različna od države, kjer je naročnik identificiran za DDV, se šteje, da je kraj opravljanja prevoza v državi, ki je naročniku izdala ID DDV. V vašem primeru je že prav, da je izdajatelj navedel, da gre za obrnjeno davčno breme. Opravite samoobdavčitev.
p.š. - 19.02.2008 - 09:25
Kika - ne vem če bo držalo, namreč : samoobdavčitev na podlagi :obrnjeno davčno breme ne more nositi SLO DZ namesto SLO DZ - prejemnik storitve je dolžan opraviti samobdavčitev v primeru, če storitev opravi DZ identificiran za DDV iz druge države članice EU, in ki ni registriran za DDV v SLO. Prevoznik iz tega primera pa je DZ, identificiran za namene DDV v SLO + za kraj opravljene storitve šteje SLO => torej mora sam obračunati in odvajati DDV , ne pa prejemnik storitve. lp
Kika original - 19.02.2008 - 09:43
Se strinjam p.š.. Napačno sem razumela primer: nisem opazila, da gre za storitev med dvema SI, Imela sem v glavi, da je izvajalec MAŽŽ. ID.
Se opravičujem in hvala za opomin! :-))