Naslov teme: popravljanje napak-kako v davčnem obračunu
1870 23.02.2008 - 10:22h / Ostalo / Avtor: desa / 59 / 2
popravek napak na 93:
1.knjižbe 251/93 ali gre v vrsti 11 davčnega obračuna?
2.knjižba 220/93 " "
3.-93/ -984 uskladitev leasinga , gre d davčni onračun???
gre za popravke napak iz bilance stanja-usklajevanje kartic:
1. neto plača je bila izplačana, ne pa poknjižene v letu 2006
2. dobavitelju je bilo plačano v 2006, ni pa bilo poknjiženo
3. uskladitev leasinga, nekaj iz naslova obresti leasinga, nekaj iz celotne obv. leasinga, kako je s tem???
hvala za pomoč, lp
1.knjižbe 251/93 ali gre v vrsti 11 davčnega obračuna?
2.knjižba 220/93 " "
3.-93/ -984 uskladitev leasinga , gre d davčni onračun???
gre za popravke napak iz bilance stanja-usklajevanje kartic:
1. neto plača je bila izplačana, ne pa poknjižene v letu 2006
2. dobavitelju je bilo plačano v 2006, ni pa bilo poknjiženo
3. uskladitev leasinga, nekaj iz naslova obresti leasinga, nekaj iz celotne obv. leasinga, kako je s tem???
hvala za pomoč, lp
Matjaž K - 23.02.2008 - 10:48
"1.knjižbe 251/93 ali gre v vrsti 11 davčnega obračuna?"
Če nimate poknjiženega plačila, bi morali knjižiti 251/92
Storšek plače je bil poknjižen, zato neknjižba plačila nima vpliva na preneseni poslovni izid.
Posledično neknjiženo plačilo nima vpliva na zap. 11.
"2.knjižba 220/93 "
Velja enako kot po 1.
"3.-93/ -984 uskladitev leasinga , gre v davčni obračun???"
Odvisno.
Če je bilo v preteklosti premalo/preveč obresti preneseno iz popravljalnega konta 984 na odhodke financiranja, potem se to knjiži:
premalo preneseno:
93/984 (obresti)
oz. preveč preneseno:
-93/-984 (obresti)
Tak popravek ima vpliv na zap. 11.
Glede celotne glavnice pa je odvisno, zakaj je rzalika nastala.
Če niso bila poknjižena obvetsila o "reprogramu" zaradi povišanja npr. EURIBOR, potem to v prvi fazi ni vplivalo na stroške. (Če odmislimo DDV) se reprogram zaradi spremembe EURIBOR (in tudi popravek napake zaradi neknjiženega reprograma) knjiži:
984 (obresti) / 984 (celotne leasing obveznosti).
Komaj v drugi fazi je zaradi neknjiženega reprograma nastala napaka pri odhodkih (zaradi neknjiženega reprograma so tudi obresti bile napačno prenašane med ohdoke - glede popravkov na obrestih glejte začetek komentarja k tč. 3).
lp
desa - 23.02.2008 - 17:33
HVALA!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!