Naslov teme: Obračun davka od dohodkov - nagrada pri plači
2050 27.02.2008 - 14:14h / DDPO / Avtor: Tjaša / 66 / 3
Naše podjetje je dalo nagrade za dobre rezultate inventure 2007. Izplačali pa smo jih šele v februarju 2008, torej pri januarski plači. Ker pa se to nanaša na poslovanje v letu 2007, smo ta znesek na dan 31.12.07 poknjižili na 4700 (stroški plač) / 2900 (vnaprej vračunani stroški in odhodki). S 01.01.08 pa smo to knjižbo dali v minus. Zanima me če moram ta znesek upoštevati v obračunu davka od dohodkov pravnih oseb 2007 ali mi ga ni potrebno (zaporedna št. 6 v obračunu - "Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov - zmanjšanje)? Hvala za bilokakšen odgovor. LP
Jože - 28.02.2008 - 08:57
V kolikor ste od te nagrade plačali pripadajoče prispevke, je to plača, ki je izražena preko delovne uspešnosti in gre v pokojninsko osnovo. V kolikor ni to pa ne gre v pokojninsko osnovo ob plačilu prispevkov in gre za izplačilo iz dobička družbe.
ss - 28.02.2008 - 13:04
Mislim,da ne morete rečti, da je šlo iz dobička.
Če bi šlo iz dobička, bi po mojem morali tudi "konto dobička" zmanjševat.
Ker gre za nagrado v zvezi z delom=gre za dohodek iz delovnega razmerja=je davčno priznano.
akira - 28.02.2008 - 16:50
Zakaj pa ste knjižbo dali v minus? Ne morete stroškov leta 2007 stornirati v letu 2008. Saj imate obveznost do delavcev od začetka leta do izplačila. Ob izplačilu-obračunu prenesete 29/25,26.