Naslov teme: še vedno-davek iz dejavnosti
2162 01.03.2008 - 12:58h / Ostalo / Avtor: minka / 59 / 6
prosim naj me popravi in dopolni, kdor obvlada zadevo.
Knjižim na naslednji način:
preknjiženje plačanega davka iz dejavnosti: 9320/2640
obračunan davek za 2007: 9010/9320
preveč obračunan davek: -9320/
2640/
Ko dobim nakazano nazaj, na kontu 1100 sknjižim 2640 znesek.
Ali je to dovolj? Temeljnica?
se opravičujem. sm čist vn padla.
Matjaž K - 01.03.2008 - 14:22
"štrikate"
Po mojem osebnem mnenju je najboljši (najboljši ne pomeni najbolj "izi" način, temveč način, ki omogoča največjo kontrolo) način evidentiranja naslednji:
zapadli (ne plačani, zapadli; pri mesečnih obrokih zapadajo ti zadnji dan v mesecu) obroki:
93/26 (kolikor je obrokov, toliko je knjižb)
(op. priporočam, da si na 26 nastavite toliko analitičnih kontov, kot jih ima DURS, tj. 2020, 2021, 2022, če ima delavce tudi analitične konte za DURS-ove 2030, 2031, 2032)
plačilo obroka:
26/11, 10, 92 (v kolikor zasebnik ne plača, imate pač na 26 saldo: tu je že prva kontrola)
doplačilo po DOHDEJ (se vknjiži po stanju 31.12.)
93/26
vračilo po DOHDEJ (se vknjiži po stanju 31.12.)
- 93, 16 /
(op. glede vračila: eventualno lahko naslednje leto prenesenet iz 16 na 26, tj. / 16, - 26 , kajti DURS tudi vse akontacije vodi na istem kontu, pri čemer preveč obračunano AK na svojih kontih evidentira v B z minusom: tako boste lahko svoj 26 kontrolirali z kontokartico DURS-a).
lp
minka - 01.03.2008 - 14:36
Saj čez leto knjižim na analitičnih kontih, ki jih navajate. Se strinjam, da je zelo pregledno. Gre samo za knjižbo na koncu leta, za vračilo.
Matjaž K - 01.03.2008 - 15:10
1. in 3. knjižba sta načeloma OK (ok, če knjižite - 932, 264 / potem morate paziti, da tisti v B 264 v BS upoštevate kot terjatev), ni mi pa všeč druga knjižba, tj.
9010/9320
AK ostane na 93 in se ne prenaša na 90 (enako velja za salde na 91 in 92).
minka - 01.03.2008 - 17:33
hvala za prijaznost, Matjaž K.
Vse dobro naprej
Matjaž K - 01.03.2008 - 20:53
Hvala, ni kaj, in tudi vam vse dobro.
lp
tatra - 05.03.2008 - 10:03
Matjaž K, prosim dodatno razlago !
"zapadli (ne plačani, zapadli; pri mesečnih obrokih zapadajo ti zadnji dan v mesecu) obroki:
93/26 (kolikor je obrokov, toliko je knjižb)"
1. Torej, če imam mesečne obroke, bi imela 12 knjižb, 1., ki zapade 31.1. in zadnja 31.12.?
2. Kaj pa pravite na to, da izpustim teh 12 knjižb za zapadle obroke (93/26) in knjižim samo vsako plačilo akontacije na 161/110?
3. Še glede obrazca DOHDEJ me zanima, če se v zap.25 "Obračunana predhodna akontacija" vpiše:
-vsota zapadlih obrokov (v dobro na kontu 26) = znesek davčne obveznosti iz DOHDEJ2006
-ali znesek v letu 2007 dejansko plačanih akontacij (vsota v breme na k26)?
Prosim odgovor in lep dan želim!