Naslov teme: dps za leto 2007
2552 12.03.2008 - 11:42h / DDPO / Avtor: mary clear / 59 / 4
Stranki smo pomotoma 2 x zaračunali storitve, in sicer za dec. 07, jan. 08 in feb. 08. Kako izdam dps za lansko leto? S katerimi datumi? Bilance sem že oddala (rok 29.02.08). Prosim za pomoč! Razmišljala sem, da bi dps za l. 2007 knjižila pod davčno nepriznane odhodke za l. 2008, skupaj seveda z DDV.
kk - 12.03.2008 - 13:17
zakaj bi pa dali kot davčno nepriznano,
a tisto 2x zaračunano ste pa dali 2x v prihodke?
namen zakona ni v tem da bi 2x prišlo do obdavčitve, temveč samo enkrat.
torej
izdajete dobropis z današnjim datumom ali pač nekaj dni nazaj, opisno povejte kaj je narobe - obdobje 2007; knjižite na 93 če je nepomemben znesek pa kar direktno v minus realizacija, in v letu 2008 zmanjšujete davčne prihodke.
J.G. - 12.03.2008 - 13:25
Se strinjam.
Če je velik znesek, pomemben, knjižite na 93, sicer pa kar na minus realizacija.
Vsekakor za višino dobropisa zmanjšajte ali prihodke (če knjižite na minus realizcijo), ali pa samo osnovo za ddpo v 2008, ko jo boste pač izračunavali (če knjižite na 93).
p.š. - 12.03.2008 - 13:22
Razmišljam:
Lahko bi jih evidentirali kot popravek računovodske napake preko prenesenega poslovnega izida in sicer: pravite, da bi morali že v l.2007 izdati dobropis - torej bi imeli izkazane nižje prihodke, kot ste jih izkazali. Napako popravite s sedaj izdanim dobropisom (tekoči datum, ki pa se nanaša na leto 2007) in z negativno knjižbo : -120/ -260, -930 ( na 93 si lahko odprete analitiko za knjižbe popravkov ). Obveznost za DDV si znižate po prejemu dobropisa, potrjenega s strani kupca.
In ne pozabite upoštevati knjižb na 93 pri izdelavi obračuna DDPO : takšno zmanjšanje prenes.izida vam zmanjšuje davčno osnovo v letu 2008.
lp
mary clear - 13.03.2008 - 08:38
Hvala za vašo pomoč in odgovore. Ker je zelo majhen znesek, bom dala kar na minus realizacija in ker gre za fizično osebo, mi ne bo treba čakati na potrditev dps-ja in si bom lahko ddv kar odbila ob izdaji dps-ja.