Naslov teme: odpis obveznosti
2586 13.03.2008 - 08:33h / Ostalo / Avtor: neuka / 134 / 2
Davčna nam ob pregledu za leto 2005 ni priznala strošek storitve iz EU 100.000 eur in nam povečala osnovo za davek. V letu 2007 pa bi radi to še ne plačano obveznost odpisali.Kako lahko to poknjižimo, da nebi vplivalo na rezultat oziroma davek saj je bila obveznost enkrat že obdavčena.Prosim za mnenje in postopek izpeljave.
Matjaž K - 13.03.2008 - 09:12
Poknjiži se na prihodke.
Iz obračuna pa se ti prihodki izvzamejo.
Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPO-2)
Ur.l. RS, št. 117/2006
13. člen
(odprava dvojne obdavčitve in manj kot enkratne obdavčitve)
...
(3) Prihodki rezidenta in nerezidenta iz dejavnosti oziroma poslov, ki jih opravlja v poslovni enoti ali preko poslovne enote v Sloveniji, ki izvirajo iz v preteklih davčnih obdobjih nepriznanih odhodkov, se izvzamejo iz davčne osnove, vendar največ do zneska davčno nepriznanih odhodkov v preteklih davčnih obdobjih.
(4) Zavezanec zagotavlja in hrani podatke o prihodkih in odhodkih po prvem do tretjem odstavku tega člena, ki so bili vključeni v davčno osnovo oziroma so zniževali davčno osnovo.
neuka - 13.03.2008 - 11:31
Hvala Matjaž K za hiter odgorov.
Kot razumem v poslovni bilanci na prevrednotovalne prihodke v davčni pa izvzem na 2.10.Zagotavljanje podatkov pa je davčna odločba.