Matjaž K - 17.03.2008 - 13:16

 stroški p. let se knjižijo preko prenesenega poslovnega izida, in ne preko odhodkov

- manko nad predpisanim in DDV od manka nad predpisanom

- odpisane terjatve za DDV??? Lahko malo bolj pojasnite, za kaj se pri tem DDV-ju gre?

TITA - 17.03.2008 - 13:29

Stroške p. let sem knjižila direktno v stroške v letu 2007 ker so za podjetje zanemarljivi. Ali so davčno priznani ?

Manjko je bil ugotovljen ob inventuri ( zato sem menila, da ni davčno nepriznan ) sicer pa ne presega predpisanega.

Terjatve za ddv - od viškov blaga obračunamo ddv. Pošljemo zapisnik dobavitelju v tujino, v določenih primerih nas za te viške ne bremenijo, torej z njihove strani ne dobimo računa kar je pogoj, da si ddv vpoštevamo kot vstopni. 


Lp

Matjaž K - 17.03.2008 - 13:46

1.

Vidik SRS:
Stroški preteklih let se knjižijo v breme prenesenega poslovnega izida.

Davčni vidik:

ZDDPO-2

14. člen

(davčna osnova pri spremembah računovodskih usmeritev in popravkih napak)

Pri ugotavljanju davčne osnove oziroma priznavanju prihodkov in odhodkov zavezanca se zneski, ki predstavljajo razlike zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak, pri obdavčljivih prihodkih in davčno priznanih odhodkih po tem zakonu, za katere se preračunajo preneseni čisti poslovni izid ali druge sestavine kapitala, v obdobju spremembe računovodske usmeritve in popravkov napak vključijo v davčno osnovo, in sicer tako, da povečujejo oziroma zmanjšujejo davčno osnovo.

Če se napaka nanaša npr. na reprezentanco, poknjižite v breme prenesenega izida celotni znesek fakture, davčno osnovo pa v zap. 11.4 zmanjšate samo za 50% zneska.

2.
Če ni nad predpisanim, je preiznan.

3.
Kaj pa ga nekaj "štrikate" z obračunanim DDV od presežkov?

A izpolnjuje presežek blaga osnovna znamenja za transakcijo v smislu ZDDV-1 (promet, dva zavezanca,  v okviru ekonomske dejavnosti, na ozemlju RS, za plačilo)?

In kaj ima dobavitelj s tem. Če vam je prodal je zadeva zaključena. Če pa imate blago na odpoklic, pa vseeno gre za višek blaga, ki ni transakcija. Drugo bi bilo, če bi bil manko in bi vi bili dobavitelju za ta manko odgovorni.

Matjaž K - 17.03.2008 - 13:46

1.

Vidik SRS:
Stroški preteklih let se knjižijo v breme prenesenega poslovnega izida.

Davčni vidik:

ZDDPO-2

14. člen

(davčna osnova pri spremembah računovodskih usmeritev in popravkih napak)

Pri ugotavljanju davčne osnove oziroma priznavanju prihodkov in odhodkov zavezanca se zneski, ki predstavljajo razlike zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak, pri obdavčljivih prihodkih in davčno priznanih odhodkih po tem zakonu, za katere se preračunajo preneseni čisti poslovni izid ali druge sestavine kapitala, v obdobju spremembe računovodske usmeritve in popravkov napak vključijo v davčno osnovo, in sicer tako, da povečujejo oziroma zmanjšujejo davčno osnovo.

Če se napaka nanaša npr. na reprezentanco, poknjižite v breme prenesenega izida celotni znesek fakture, davčno osnovo pa v zap. 11.4 zmanjšate samo za 50% zneska.

2.
Če ni nad predpisanim, je preiznan.

3.
Kaj pa ga nekaj "štrikate" z obračunanim DDV od presežkov?

A izpolnjuje presežek blaga osnovna znamenja za transakcijo v smislu ZDDV-1 (promet, dva zavezanca,  v okviru ekonomske dejavnosti, na ozemlju RS, za plačilo)?

In kaj ima dobavitelj s tem. Če vam je prodal je zadeva zaključena. Če pa imate blago na odpoklic, pa vseeno gre za višek blaga, ki ni transakcija. Drugo bi bilo, če bi bil manko in bi vi bili dobavitelju za ta manko odgovorni.

TITA - 17.03.2008 - 14:01

Ali sem ravnala napačno ?

Ob prevzemu blaga v skladišču ugotovimo višek. Sestaviti moramo zapisnik dobavitelju, torej ga obvestiti o višku za kar nam kasneje izda bremepis. Ta višek mi prodamo naprej kupcu prav tako kot ostalo blago. 

Morda sem napačno sklepala. Menila sem, da prejmemo blago za katero nimamo računa, zato sem si obračunala ddv, vstopni pa sem vpoštevala ko sem prejela račun/bremepis za višek.



Lp

Matjaž K - 17.03.2008 - 16:23

Kaj se slučajno pogovarjamo o priobitvah blaga iz EU?

V takšnem primeru pa bi se strinjal, da ste dolžni obračunati DDV od komplet blaga, tj. uradno dobavljenega po računu + viška, ki na računu ni izkazan, medtem ko ste na vstopnem DDV "omejeni" na odbitek DDV-ja od na računu izkazanega blaga.

lp

- 17.03.2008 - 19:59

Da pogovarjamo se o pridobitvah iz EU.

Ali je torej odpis terjatev za vstopni DDV lahko davčno priznan odhodek, saj bremepisa s strani dobavitelja ne bomo prejeli ?

Lp

Matjaž K - 18.03.2008 - 06:56

Kaj to pomeni, da vam je robo, ki je ni zaračunal z računom, kar tako prepustil?

TITA - 18.03.2008 - 08:13

Da, namreč poslujemo z Italijanskimi dobavitelji.


Lp

- 18.03.2008 - 08:53

TITA :
-------------------------------

Da, namreč poslujemo z Italijanskimi dobavitelji.


kar pomeni, da se razlike poglihajo pod mizo.

TITA - 18.03.2008 - 09:00

Ne, pomeni da niso tako natančni.

Moram pa priznatki da ko gre za manjko smo veliko bolj tečni in dobropis do konca leta vsekakor dobimo. Pri viških pa,.....



Lp