Naslov teme: kam v DDV-O
3132 27.03.2008 - 07:04h / DDV / Avtor: Tina / 46 / 3
Naročniku s sedežem izven EU opravimo storitev iz 29.čl. ZDDV-1, ki je oproščena plačila DDV. V skladu z 2.c) odst. 63.čl. ZDDV-1 imamo od teh transakcij pravico do odbitka. Te storitve bodo uprabljene in užite v Sloveniji, zato se šteje, da je kraj opravljene storitve Slovenija.
Zanima me ali naj tovrstne storitve upoštevam kot:
- oproščen promet s pravico do odbitka vstopnega DDV (v DDV-O v 11 in v evidenci Obračuna DDV v kolono 7) ali kot
- neobdavčen promet s pravico do odbitka vstopnega DDV (v DDV-O se ne vpisuje, v evidenco Obračuna DDV pa v kolono 19)?
Prosim za vaše mnenje in izkušnje. Hvala in LP
Kika original - 27.03.2008 - 09:10
Če je kraj uživanja Slovenija, potem te storitve ne morej biti oproščene! Kraj uživanja je Slovenija in zato so te storitve obdavčene v Sloveniji. V DDVO gredo v polje 11, davek pa v 21.
Tina - 28.03.2008 - 08:38
Kika, te storitve so že v osnovi v Sloveniji oproščene plačila DDV (finančne storitve). Ne spračujem za obdavčene storitve.
kk - 28.03.2008 - 10:23
glede na to da pišete da so oproščene plačila potem vsekakor pašejo pod oproščen promet.
neobdavčeno je pa tisto kar ni obdavčeno ali oproščeno.
logika?