Naslov teme: DDV-O-Zap. št. 32
3568 14.04.2008 - 10:36h / DDV / Avtor: šerif / 64 / 4
Spoštovani
Zanimivo vprašanje saj za mene.
V zap. št. 32 Pridobitve naj bi se vpisovala osnova za obračunani DDV pri pridobitvi in ne osnova od katere imamo pravico za vstopni DDV?
Prosim pa tudi za potrditev, da se storitve tujcu, oproščene na podlagi 29. člena, ne vpisujejo v obrazec DDV-O?
Hvala za pomoč in odgovore.
Lp
Zanimivo vprašanje saj za mene.
V zap. št. 32 Pridobitve naj bi se vpisovala osnova za obračunani DDV pri pridobitvi in ne osnova od katere imamo pravico za vstopni DDV?
Prosim pa tudi za potrditev, da se storitve tujcu, oproščene na podlagi 29. člena, ne vpisujejo v obrazec DDV-O?
Hvala za pomoč in odgovore.
Lp
Matjaž K - 14.04.2008 - 11:54
Da, za obračunani. Logika takšnega vpisovanja pa je ta, da lahko (vsaj po pojansilu DURS) pravica ddo odbitka nastane po trenutku obveznosti obračuna DDV. In če bi v takšnem primeru v 32 vpisovali osnovo za vstopni DDV bi DURS-u "padla" možnost preverjanja preko VIES (Ker bi pridobitelj pridobitev imel izkazano en mesec kasneje kot "dobavnik").
Se ne vpisujejo:
DURS, št. 4230-55/2008-3, 7. 3. 2008
Odgovori na nekatera vprašanja glede izpolnjevanja obrazca DDV-O (z dopolnitvami in popravki) (7. 3. 2008)
1. Neobdavčljive dobave blaga in storitev, ki se ne vpisujejo v obrazec DDV-O in so navedene v navodilu med posebnostmi in opozorili za izpolnjevanje polja 11
Neobdavčljive dobave kot so navedene v navodilu za izpolnjevanje polja 11 obrazca DDV-O so dobave, ki ne predstavljajo dobav iz 3. člena ZDDV-1 in dobave, katerih kraj dobave je izven Slovenije. Med slednje se upoštevajo primeroma dobave storitev, pri katerih je kraj obdavčitve zunaj Slovenije na podlagi določb 25. do 29. člena ZDDV-1. Storitve, ki ustrezajo temu določilu in se ne vpisujejo v obrazec DDV-O, so na primer storitve prevoza blaga znotraj EU, pri katerih slovenski prevoznik na podlagi predložitve ID številke za namene DDV iz druge države članice EU na izdanem računu ne obračuna DDV, ampak se obdavčitev prenese v to drugo državo.
Prav tako se v obrazec DDV-O ne vpisujejo dobave blaga, ki ga je slovenski davčni zavezanec nabavil na območju druge države in je zato kraj obdavčitve izven Slovenije (nakup in prodaja sta izvedena v tretjih državah ali na primer nakup in prodaja sta izvedena znotraj EU na ozemlju iste države članice).
šerif - 15.04.2008 - 07:30
Matjaž, hvala ti, sem upal, da mi boš odgovoril. Hvala tudi za dosti jasno predavanje in upam, da bom z argumenti dovolj močan, da bom naše sindikate prepričal, da ne bi težili.
Lp
Matjaž K - 15.04.2008 - 07:42
Ni kaj.
Če vem (ali vsaj mislim, da vem), odgovorim.
Če bodo kakšna vprašanja glede ZUDDob pa kar sem gor "obesi" - bomo zdebatirali.
lp
ha - 15.04.2008 - 08:26
V 32.vpišeš osnovo za obračunani ddv od pridobitev iz EU. Ker nimajo osnove za odbitni ddv od pridobitev iz EU, ki je zajet v 41.,42.,javlja referentu na DURSU v primeru,da imaš v mesecu višji obitni iz EU od obračunanega iz EU napako.