Naslov teme: DDPO-2006
3840 24.04.2008 - 08:23h / Ostalo / Avtor: Irena / 88 / 5
Lepo prosim za pomoč! Ugotovili smo, da v podjetju, po popravljeni bilanci za 2006 (avgusta 07) nismo oddali tudi popravljenega DDPO za 06. sedaj to delam jaz. Po SRS 2006 smo zmanjšali vrednost finančnih naložb v hčerinsko družbo tako (zahteva revizorjev), da smo zmanjšali preneseni poslovni izid. Pregledala sem pretekle dogodke in ugotovila, da so v preteklosti vrednost naložbe povečali ali zmanjšali preko prihodkov in odhodkov. Le za eno leto ne najdem podatka in ker gre za veliko zmanjšanje vrednosti me skrbi, ker ne morem ugotoviti kako so to naredili (preko odhodkov sigurno ne!).
V glavnem, imam znesek za katerega smo na 01.01.06 zmanjšali preneseni poslovni izid oziroma povečali izgubo iz preteklih let in zmanjšali vrednost naložbe. Ko izpolnjujem obrazec DDPO moram izpolniti prilogo 3a, kjer vpišem pod 10:zmanjšanje prenesenega posl. izida vrednost, ta se potem prenese v prilogo 1 v točko 11.2: zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil,, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu. Ker mi to zmanjšuje osnovo bom vključila cel znesek.
Če razmišljam naprej, moram potem davčno izgubo (polje 14) vključiti v prilogo 5: podatki v zvezi s pokrivanjem davčne izgube.
Imam prav?
lepo prosim za pomoč, revizor mi tudi ne zna pomagati.
V glavnem, imam znesek za katerega smo na 01.01.06 zmanjšali preneseni poslovni izid oziroma povečali izgubo iz preteklih let in zmanjšali vrednost naložbe. Ko izpolnjujem obrazec DDPO moram izpolniti prilogo 3a, kjer vpišem pod 10:zmanjšanje prenesenega posl. izida vrednost, ta se potem prenese v prilogo 1 v točko 11.2: zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil,, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu. Ker mi to zmanjšuje osnovo bom vključila cel znesek.
Če razmišljam naprej, moram potem davčno izgubo (polje 14) vključiti v prilogo 5: podatki v zvezi s pokrivanjem davčne izgube.
Imam prav?
lepo prosim za pomoč, revizor mi tudi ne zna pomagati.
Matjaž K - 24.04.2008 - 08:37
Ugotovili smo, da v podjetju, po popravljeni bilanci za 2006 (avgusta 07) nismo oddali tudi popravljenega DDPO za 06. sedaj to delam jaz.
Ne se mučiti - vlak je že odpeljal. DURS popravljenega DDPO za 06 ne bo sprejel oz. ga bo zavrnil.
Zakon o davčnem postopku (ZDavP-2)
Ur.l. RS, št. 117/2006
54. člen
(popravljanje davčnega obračuna, če je davčna obveznost izkazana previsoko)
(1) Davčni zavezanec lahko predloži popravek obračuna, če naknadno ugotovi, da je v predloženem davčnem obračunu davčno obveznost izkazal previsoko glede na obveznost, ki bi jo bil dolžan izkazati na podlagi zakona o obdavčenju.
(2) Popravek obračuna lahko davčni zavezanec predloži najpozneje v roku 12 mesecev od poteka roka za predložitev obračuna, v zvezi s katerim se vlaga popravljen obračun.
...
ROK DDPO 06 = 2.4.07; 2.4.07 + 12M = 2.4.08
Irena - 24.04.2008 - 09:45
Mislite, da bodo potem upoštevali oddano vlogo, ki sploh nima pravilnih podatkov? Kaj pa potem samoprijava? Ne bi šlo preko samoprijave, kod da obrazec s pravilnimi vrednostmi (prihodki, odhodki) sploh ni bil oddan?
Matjaž K - 24.04.2008 - 10:59
samoprijava je možna samo v primeru, če ste davčno osnovo izkazali previsoko
Predlagam vam, da nastalo razliko (zaradi katere je bila osnova DDPO 2006 previsoka) izkažete kot popravek napake v obr. DDPO 2008.
Virineja - 25.04.2008 - 17:51
55. člen - samoprijava: prikaz premalo plačanih davčnih obveznosti - to pomeni, da je davčna osnova prikazana prenizko (premalo plačana obveznost in plačilo obresti)
- 25.04.2008 - 18:20
Matjaž K :
-------------------------------
samoprijava je možna samo v primeru, če ste davčno osnovo izkazali previsoko
Lapsus ? prenizko!