Naslov teme: DDV od storitve od zavezanca za DDV iz EU
4094 08.05.2008 - 21:43h / DDV / Avtor: Pepelka / 45 / 5
Zavezanec za DDV iz EU nam je zaračunal izdelavo orodja-pripomočka, ki ga potrebuje pri izdelavi blaga, ki ga dobavlja izključno nam (smo SI zavezanec za DDV). Za znesek izdelave tega orodja nam je izstavil račun z njihovim (19,5%) DDV. Orodje ni (in ne bo) dobavljeno v Slovenijo ter tudi ni in ne bo naša last, zaračunana nam je le storitev izdelave orodja, zato smatramo, da je postopal pravilno. Zanima nas, ali se vrednost takšne storitve (izdelava orodja v dobaviteljevi državi članici) in DDV sploh vpiše v naše davčne evidence? V primeru, da se takšne storitve ne vpišejo naše davčne evidence: ali se za vrednost DDV, ki ga izkaže na računu izvajalec storitve, poveča vrednost celotne storitve oziroma ali bi bilo potrebno DDV, zaračunan v tujini refundirati pri tujem davčnem organu (saj v nasprotnem primeru gre za davčno nepriznane stroške?
Ataja - 08.05.2008 - 22:21
Tu bi še jaz pristavila svoj piskrček. S tujcem DE imamo pogodbo, da nam za določene trgovine v SLO, ki jih oskrbuje sam da določeno provizijo (smo generalni zastopnik). Zdaj mu moramo to zaračunati. Ali kdo ve, kaj naj napišem, ter kako je z davkom?
- 09.05.2008 - 10:54
Čuden miš-maš : da so zaračunali samo storitev, ne pa tudi material, iz katerega so izdelali orodje???
Pepelka - 09.05.2008 - 15:55
Gre za manjši pripomoček, ki ga dobavitelj potrebuje, da sploh lahko za nas izdeluje izdelke, ki so potem predmet pridobitve za nas. Če je pri izdelavi tega pripomočka potreboval le malo materiala in nam zaračunal v ceni pripomočka predvsem svoje delo, je nekaj povsem običajnega, da nam je zaračunal storitev. Kot že poudarjeno: mi ne kupujemo tega pripomočka, ni in ne bo naša last, ampak ga potebuje dobavitelj, da za nas (izključno za nas) sploh lahko naredi izdelke, ki nam jih dobavlja. Tudi vrednost tega pripomočka je relativno nizka, vendar pa bi želeli vedeti za pravilno obravnavo dogodka z vidika obdavčenja z DDV. Še enkrat postavljam vprašanje:
- ali vrednost storitve in vrednost DDV od te storitve (obračunanega po kraju opravljanja storitve) knjižimo v celotni vrednosti v naših poslovnih knjigah kot storitev (saj menimo, da ne gre za reverse charge) od storitev, ki jih je za nas opravil (in jih zaračunal) izvajalec stroitve, ali pa
- bi bilo morda potrebno izkazati za vrednost DDV terjatev do davčnega organa države, v kateri je bila storitev opravljena?
Lepo prosim za čim prejšnjo pomoč ter vam želim lep vikend.
p.š. - 11.05.2008 - 19:16
Mnenja sem, da bi morali ravnati po drugi varianti - torej doavitelj bi za to storitev moral obračunati svoj DDV, vi pa bi ga terjali nazaj od države, v kateri je bila storitev opravljena.
Menim pa , da bi blo veliko bolj elegantno , če bi vaš dobavitelj ta strošek izdelave orodja za vam namenjene izdelke vključil k ostalim stroškom izdelave - se pravi, da bi jih vkalkuliral v vrednost proizvodov kot predmet pridobitve iz EU.
lp
Pepelka - 12.05.2008 - 06:13
P.Š., HVALA ZA MNENJE, ČEPRAV SEM GA OPAZILA MALO POZNO. KAR PA SE TIČE TVOJEGA MNENJA, SE STRINJAM Z VAMI, AMPAK KOMERCIALA SE JE PAČ DOGOVORILA, KOT SE JE. LP