Naslov teme: Osnovno sr. za tujega naročnika
4445 23.05.2008 - 11:37h / Ostalo / Avtor: NUJA / 69 / 5
Tuj naročnik z ID je naročil izdelavo osnovnega sredstva, ki je bomo uporabljali po izdelavi, v našem podjetju.
Naročnik je nakazal tudi avans.
Kako je v tem primeru z DDV?
Ali mu moramo za plačan avans izstaviti avansni račun ali delni račun? OS bo izdelano šele naslednji mesec.
Kakšno prakso imate vi?
p.š. - 23.05.2008 - 12:29
36. člen PZDDV
(Predplačila pri pridobivanju in dobavah blaga znotraj Skupnosti)
(1) Če davčni zavezanec izvrši plačilo, preden je opravljena pridobitev blaga znotraj Skupnosti, ne nastane obveznost obračuna DDV.
(2) Če davčni zavezanec prejme plačilo, preden opravi dobavo blaga v drugo državo članico pod pogoji iz 46. člena ZDDV-1, ne nastane obveznost obračuna DDV.
lp
NUJA - 23.05.2008 - 13:08
P.š. hvala.
Vendar, osnovno sredstvo, ki ga izdelujemo bo ostalo v Sloveniji in mi bomo delali na njem za tujega naročnika. "Nekoč" bo odšlo iz Slovenije.
Kolikor razumem 46. člen ZDDV-1 bi morali za avans izstaviti avansni račun z vračunanim DDV?
Ali se motim?
p.š. - 23.05.2008 - 13:21
Ja, imate prav - sem spregledala, da OS ostane tukaj - prvi odgovor bi veljal, če bi OS bilo dobavljeno k vašemu naročniku . Tukaj pa , da izstavite AR in odvajate DDV, vse skupaj pa vašemu naročniku podraži storitev/nabavo za obračunani SLO DDV .
lp
brat od brivca - 23.05.2008 - 14:52
Samo spominjam temo izpred nekaj dni : identičen obraten primer, vendar je Lah našemu zaračunal samo storitev izdelave - OS pa pravtako ostane v državi izdelave. lp
Pepelka - 24.05.2008 - 11:16
Ja, in na to storitev so nam zaračunali njihov DDV (19,5%).