Danja - 11.06.2008 - 08:23

Simona :
-------------------------------
Analitične evidence popravkov terjatev, popravkov vrednosti zalog in druge evidence z nalova začasnih razlik postajajo iz leta v leto čedalje bolj obsežne, zakomplicirane in v excelu zelo težko obvladljive. 
Ali  kdo ve za program, ki bi omogočal vodenje analitičnih evidenc in preračunaval terjatve in obveznosti za odložene davke?
Kako pa drugi davkoplacevalci vodite analitične evidence?
"Odloženi davki " so sicer tema, ki je aktualna ob koncu leta, ko se pripravlja davčni obračun, vendar je smiselno imeti evidence že sproti čimbolj dodelane in ažurirane, saj je potem čas za izračun zelo kratek.

Zelo vam bom hvaležna za kakšen nasvet ali naslov, na katerega se lahko obrnem v zvezi s programom.

Lep dan želim. 

Danja - 11.06.2008 - 08:35

Pardon, poslala navedbo, namesto moj tekst, hotela sem samo reči, da mi ne oblikujemo več popravkov, odkar ne prinašajo več "davčnih koristi", in se tako izognemo komplikacijam, katere navajate. V tem smislu smo tudi spremenili pravilnik o računovodstvu. Sem tudi osebno mnenja, da je tako oblikovanje koristno le za večje družbe, v kolikor jim koristi npr. znižanje poslovnih dobičkov, da ni tak pritisk na delitev dobička, ki je v terjatvah - še ni na računu družbe.
Žal pa ste vi že v tem in zadevo je treba postaviti v okvirje. O tem pa bo mogoče kdo drug kaj napisal.

Pepelka - 11.06.2008 - 11:07

Mi smo si evidenco začasnih razlik nastavili kar v excelu (tako njihovo "oblikovanje", kot tudi "črpanje" oziroma odpravo). Hkrati pa imamo v Računovodskih usmeritvah v skladu z načelom bistvenosti opredeljeno višino začasnih razlik, ki so predmet oblikovanja odloženih davkov, vendar pa moramo  ostale (t.i. nebistvene) začasne razlike v Letnem poročilu razkriti, kakor tudi razkriti znesek odloženih davkov iz teh "nebistvenih" začasnih razlik, kot bi bile sicer knjižene v poslovnih knjigah, v kolikor načela bistvenosti sploh ne bi opredelili (zahteva revizorjev!). To praktično pomeni, da vse dogodke, ki vplivajo na nastanek začasnih razlik, vodimo v izvenknjigovodski evidenci (excel) po dveh kriterijih:
1. vrstah in zneskih oblikovanja in črpanja
2. po datumu nastanka oziroma odprave posameznih začasnih razlik.

V kolikor evidenco sproti dopolnjujete že med letom, ni problema konec posameznega poslovnega leta. Lep sončen dan dalje
     

Danja - 11.06.2008 - 15:30

Dobra rešitev, Pepelka. Če prav razumem, to v razkritrjih zgleda nekako tako, kot preračunan dobiček glede na rast cen? V bilanci pa tega ni (za nebistvene)?

kk - 12.06.2008 - 13:50

tako je.
tudi pri nas si pomagamo z excelom. Dela je kar nekaj.