Naslov teme: DDV-O in davčna
4895 12.06.2008 - 12:26h / Ostalo / Avtor: punčka / 290 / 3
Pozdravljeni vsi,
že nekaj dni se z davčno upravo obdelujem zaradi izpolnjevanja obrazca DDV-O in sicer pod številko 32 nabave blaga in storitve imam vpisan znesek brez osnovnih sredstev, saj imam osnovna sredstva vnešena pod 35. Davčne referentke pa me opozarjajo da moram obrazec popravit in osnovo iz 35 vnesti tudi v osnovo 31.
Na seminarju smo bili prav tako opozorjeni da se vrednost iz polja 35 ne vpisuje v polje 31. Program ki ga uporabljam prav tako deluje, jaz pa sem sedaj v dvomih, kaj narediti, saj s strani davčne ne pridobim nobeno mnenje, da to tako mora bit. Ne bi namreč rada ročno popravljala obrazcev. Kaj menite vi.
hvala vam že v naprej
irena
že nekaj dni se z davčno upravo obdelujem zaradi izpolnjevanja obrazca DDV-O in sicer pod številko 32 nabave blaga in storitve imam vpisan znesek brez osnovnih sredstev, saj imam osnovna sredstva vnešena pod 35. Davčne referentke pa me opozarjajo da moram obrazec popravit in osnovo iz 35 vnesti tudi v osnovo 31.
Na seminarju smo bili prav tako opozorjeni da se vrednost iz polja 35 ne vpisuje v polje 31. Program ki ga uporabljam prav tako deluje, jaz pa sem sedaj v dvomih, kaj narediti, saj s strani davčne ne pridobim nobeno mnenje, da to tako mora bit. Ne bi namreč rada ročno popravljala obrazcev. Kaj menite vi.
hvala vam že v naprej
irena
Matjaž K - 12.06.2008 - 13:01
V danem primeru ima DURS prav.
Polje 31:
Vpisuje se vrednost obdavčljivih nabav blaga in storitev, ki vključuje:
- nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih je bil obračunan DDV;
...
Menim, da je s tem vse jasno (ker nikjer ne piše da se OS ne vpisujejo v 31 in če je nabava OS bila opravljena z DDV, podleže tudi taka nabava OS splošnemu pravilu vpisovanja v 31). Smisel polj 34 in 35 pa je v tem, da se napram DURS-u razkrije, koliko je bilo nabavljeno nepremičnin in OS.
lp
p.š. - 12.06.2008 - 13:26
Se pridružujem Matjaževem mnenju - menim, da je prišlo do razhajanj med vami in med DURS-om zaradi tega, ker vi uporabljate ( upoštevate ) za izpolnjevanje obrazcev prvotno objavljeno navodilo za izpolnjevanje DDV-O iz UL št.52/07 , ki je bilo v UL št.120/07 v nekaterih delih korigirano. Poglejte v nadaljevanju :
PZDDV- spremembe ( Uradni list RS, št.52/2007 )
Priloga X : Obrazec DDV-O => in pod obrazcem : Navodilo za izpolnjevanje obrazca DDV-O :
Polje 35 – Nabavna vrednost drugih osnovnih sredstev - Posebnosti in opozorila (drugi stavek ) :
Nabavna vrednost drugih osnovnih sredstev se ne vpisuje v polje 31.
PZDDV-spremembe (Uradni list RS, št. 120/2007) – lepim vam vse spremembe, a za vaš primer glejte zadnji stavek:
32. člen
V Obrazcu DDV-O, ki je Priloga X pravilnika in njegov sestavni del, se v Navodilu za izpolnjevanje Obrazca DDV-O, v drugem odstavku, besedilo “dneva, ki je napisan na obrazcu” nadomesti z besedilom “zadnjega delovnega dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja”.
V navodilu za izpolnjevanje Polja 11 se v razdelku “Vsebina polja” v zadnji alineji za besedilom “oproščene izvozne dobave blaga” doda besedilo “ter oproščene dobave blaga in storitev s pravico do odbitka DDV”.
V razdelku “Posebnosti in opozorila” se v drugem odstavku besedilo “Ne vpisujejo se oproščene dobave blaga in storitev s pravico do odbitka DDV.” nadomesti z besedilom “Ne vpisujejo se neobdavčljive dobave blaga in storitev.”.
Za devetim odstavkom se doda nov deseti odstavek, ki se glasi:
“Vpisujejo se na primer:
– dobave blaga in storitev v okviru diplomatskih in konzularnih odnosov,
– oproščene transakcije v zvezi z mednarodnim prevozom,
– mednarodni prevoz potnikov,
– oproščene transakcije pri uvozu,
– oproščene posredniške storitve.”.
Dosedanji deseti odstavek postane enajsti odstavek.
V navodilu za izpolnjevanje Polja 33 se v razdelku “Posebnosti in opozorila” v drugem odstavku črta besedilo “Obdavčene nabave”.
V navodilu za izpolnjevanje Polja 34 se v razdelku “Posebnosti in opozorila” črta drugi stavek.
V navodilu za izpolnjevanje Polja 35 se v razdelku “Posebnosti in opozorila” črta drugi stavek. =>
torej: če se črta, da se NV OS ne vpisuje v polje 31, to pomeni, da se OS morajo vpisovati v polje 31, DDV od nabave pa v polje 41 ( ob predpostavki, da gre za račun zavezanca s SLO ID za DDV ).
lp
P.S. : priporočam, da tudi program prilagodite spremembam iz UL 120/07 , da ne potrebno vedno ročno prilagajati obrazcev DDV-O.
lp
punčka - 12.06.2008 - 14:30
Najlepša hvala vama za odgovore. Zdaj pa v akcijo s programerji.
lp