S. - 24.06.2008 - 11:36

DDV izjava je nepravilna. Na računu bi morali imeti enake osnove in davke kot na prilogi - ne vem pa od kod davek 20%, mislim da bi moralo biti vse z 8,5%. Poglejte Prilogo 1 ZDDV-1, kjer so navedene zadeve, ki so obdavčene z nižjo stopnjo.

sila - 24.06.2008 - 12:09

DDV mora biti na računu izkazan enako, kot na prilogi. Celotni znesek računa, razdeljen po posameznih delavcih je osnova za obračun prehrane med delom. Račun bi knjižila 255/220; na kto 255 v dobro je knjižen znesek, ki dejansko pripada zaposlenemu oz. je bil obračunan v posameznem mesecu.

sila - 24.06.2008 - 12:10

PS menim, da račun ni predmet evidence DDV, saj gre za obračun prehrane in ne npr.reprezentance.

Morje - 24.06.2008 - 12:16

Najlepša hvala S. za vaš odgovor. Sem že kontaktirala v podjetje in so mi rekli, da že celo leto pošiljajo takšne obračune (računov nam ne pošiljajo - dogovor v pogodbi) ostalim podjetjem in da se nihče razen nas ne pritožuje. 20% DDV nam obračunajo za postrežbo.
Mi smo sedaj v resnih dvomih, ali knjižiti specifikacijo kot račun (nepovraten DDV), ker da knjižimo obračun in upoštevamo kalvzulo za oproščen promet, se nam ne zdi smiselno. Lepo prosim za vaše mnenje.

p.š. - 24.06.2008 - 12:36

20% DDV za postrežbo hrane ? Glede na to, kar ste zapisali, se pa prav nič ne spoznajo na DDV -preberejo naj  3. odst. 48.člena PZDDV :

(3) Priprava jedi iz 1. točke Priloge I k ZDDV-1 pomeni pripravo in strežbo jedi v dejavnosti, ki se po predpisih šteje za gostinsko dejavnost.

Torej: celoten račun za postrežbo malic bi moral biti obdavčen z znižano stopnjo DDV ( pa dobro- to je njihova napaka in njihov problem ) .

Kolikor razumem , vam preko obračuna prefakturirajo prehrano za zaposlene , original račun pa je od drugega podjetja ( zavezanca) . Če je tako, morate evidentirati najprej originalni račun na strošek prehrane in obveznost do podjetja, ki pošilja obračun 473xx/285xx in označiti, da se vhodni DDV ne upošteva. Obračun poknjižite 285xx/220  in  ga ne zavajate v evidence DDV , plačilo obračuna pa knjižite na  220/110 .

Jaz ne bi izkazovala obveznosti do zaposlenih za prehrano, ker je ni, ampak je strošek prehrane zaposlenih v celoti izkazan na tem računu ( razen če kdo od zaposlenih ne koristi gostinske postrežbe in se mu individualno pri plači obračuna povračilo za prehrano ) .

lp

Morje - 24.06.2008 - 16:09

Najlepša hvala vsem za odgovore!

Rada pa bi še pojasnila p.š, da od nam isto podjetje, od katerega dobimo račun tudi dobavlja in pripravlja prehrano (je ne prefakturira). Ampak ne razumem vas, ko pravite, da obračuna ne zavedemo v evidenco DDV-ja? Ne vem če pravilno razmišljam, mislim da bi mi morali knjižiti specifikacijo (in ne upoštevati obračun kjer je navedena klavzula o oproščenem prometu) kjer je obračunan DDV. Kaj menite vi?

p.š. - 24.06.2008 - 21:13

Aha- potem se opravičujem, ker sem si napačno razlagala situacijo - ampak sedaj mi pa sploh ni razumljivo, zakaj je navedena klavzula o oprostitvi pri finančnih transakcijah - menim, da samo povzroča zmedo.

Pravilno bi bilo , da vam to podjetje izstavi račun in na njem zapisano specifikacijo opravljenih storitev, vi pa bi ta račun evidentirali na 47/220 in DDV , ki se ne odbija - pa konec ... ne vem, čemu je potrebno tu dodatno pošiljanje obračuna  - takšni primeri mi niso poznani in bi zelo rada tudi sama razumela pomen- ozadje teh listin.  

Znano mi je, da je npr. Petrol pred časom pošiljal obračun - kot zahtevek za poplačilo obveznosti nakupov preko magna kartice brez obračunanega DDV , ker je bil to samo poziv k plačilu - in takrat smo evidentirali, kot sem opisala zgoraj .  Tega načina poslovanja pa ne znam povezati z vašim primerom - ali tudi tukaj, ko hodijo zaposleni na malice,  podjetje izdaja kakšne bone ali ima kakšno kartico  ali kaj podobnega ...? Samo razmišljam... 

lp 

Morje - 25.06.2008 - 21:39

Se popolnoma strinjam z vami p.š tudi meni ni jasna ta klavzula, ker izniči specifikacijo, kjer je normalno obračunan DDV. Računov nam ne pošiljajo zato, ker je v pogodbi dogovor, da nam konec meseca izstavijo samo obračun in ne račun.
Upoštevala bom vaš nasvet in knjižila neodbitni DDV, ker se mi to zdi logično.
Še enkrat najlepša hvala za prijazen nasvet, veliko ste mi pomagali!